Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

terdiri daripada jualan buku, jurnal, faedah bank dan lain-lain. Lembaga juga menerima geran daripada Kerajaan Negeri berjumlah RM843,750. Pemeriksaan Audit terhadap kawalan hasil Lembaga mendapati perkara berikut: 42.2.1 Kebenaran Menerima Wang Mengikut Arahan Perbendaharaan 69, kebenaran secara bertulis hendaklah diberi kepada pegawai yang menerima wang. Semakan Audit mendapati Lembaga tidak memberi kebenaran bertulis kepada kakitangannya yang terlibat memungut hasil. 42.2.2 Pengasingan Tugas Semakan Audit mendapati tugas memungut dan mengakaunkan hasil diuruskan oleh seorang pegawai. Antara tugasnya ialah memungut wang, mengeluarkan resit rasmi, merekod kutipan ke dalam Buku Tunai, memasukkan wang ke bank dan menyediakan Penyata Penyesuaian Bank serta tugas lain yang berkaitan. Keadaan ini melemahkan kawalan dalaman dan boleh menjejaskan keselamatan wang yang dipungut. Lembaga hendaklah menugaskan sekurangkurangnya 2 kakitangan untuk menjalankan pungutan wang dan perakaunan hasil secara berasingan. 42.2.3 Kawalan Buku Resit Arahan Perbendaharaan 66(a) menghendaki setiap pemungut menyimpan dengan selamat semua stok Buku Resit dan borang hasil lain yang belum digunakan. Pemeriksaan Audit mendapati keselamatan terhadap Buku Resit yang belum digunakan adalah lemah kerana diletakkan di atas meja Pembantu Tadbir dan bukan di tempat selamat seperti di dalam kabinet berkunci atau peti besi. 147
42.2.4 Buku Tunai Arahan Perbendaharaan 80(b) menetapkan Buku Tunai diselenggarakan untuk merekod segala kutipan yang dibuat oleh pemungut bagi sesuatu tempoh yang tertentu. Semakan Audit terhadap Buku Tunai bagi bulan Jun dan Disember 2002 mendapati Buku Tunai yang diselenggarakan oleh pegawai yang bertanggungjawab adalah teratur dan kemas kini. Bagaimanapun, tiada bukti menunjukkan Pegawai Penyelia Lembaga menyemak semua catatan dalam Buku Tunai dari semasa ke semasa. 42.2.5 Daftar Mel Arahan Perbendaharaan 71 menghendaki semua Pejabat Pemungut hasil perlu menyelenggara Daftar Mel bagi merekod terimaan wang dan dokumen atau barang berharga yang diterima melalui pos atau penghantar. Pemeriksaan Audit mendapati Daftar Mel tidak diselenggara oleh Lembaga kerana tidak ada wang tunai, wang pos atau cek yang diterima melalui pos. 42.2.6 Serahan Wang Ke Bank Arahan Perbendaharaan 78(a) menetapkan semua pungutan hasil perlu dibankkan pada hari yang sama atau selewat-lewatnya hari kerja yang berikutnya. Semakan Audit terhadap kutipan hasil pada bulan Disember 2002 mendapati wang telah dibankkan pada hari yang sama, manakala bagi kutipan yang tidak sempat dibankkan pada hari tersebut disimpan dalam peti besi dan dibankkan pada hari berikutnya. Semakan Audit juga mendapati penghantaran kutipan hasil ke bank tidak diiringi oleh Pengawal Keselamatan. Ini disebabkan kutipan tunai adalah kecil dan lokasi pejabat terletak berhampiran dengan bank. 42.2.7 Pemeriksaan Oleh Pegawai Pengawal/Wakil Arahan Perbendaharaan 80(b) mengkehendaki pemungut hasil memeriksa semua catatan dalam Buku Resit, Buku Tunai, Slip Bayar Masuk Bank dan lain-lain dokumen kewangan yang lain. Pegawai yang menyemak hendaklah menandatangani secara ringkas dan mencatat 148
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT PENUTUP 228 LAMP
Page 6 and 7:
3. Laporan ini disediakan dalam 6 b
Page 8 and 9:
meningkat dari tahun ke tahun, peng
Page 10 and 11:
BAHAGIAN III - AKTIVITI JABATAN DAN
Page 12 and 13:
BAHAGIAN I PENYATA AKAUN AWAM KERAJ
Page 14 and 15:
Jabatan dan Agensi Negeri berkaitan
Page 16 and 17:
3.2 HASIL Kutipan hasil pada tahun
Page 18 and 19:
iii) Bayaran Perkhidmatan Atas Proj
Page 20 and 21:
3.3.2 Perbelanjaan Pembangunan Peru
Page 22 and 23:
Jadual 3 Peningkatan Deposit Pelbag
Page 24 and 25:
Jadual 4 Tunggakan Hasil Kerajaan N
Page 26 and 27:
4. KEMAJUAN PELAKSANAAN PROJEK PEMB
Page 28 and 29:
Sehingga akhir tahun 2002, daripada
Page 30 and 31:
BAHAGIAN II PENGURUSAN KEWANGAN JAB
Page 32 and 33:
9. PENEMUAN AUDIT 9.1 KAWALAN BAJET
Page 34 and 35:
9.2.3 Penyata Penyesuaian Bank (Aka
Page 36 and 37:
9.3.2 Pembayaran Secara Tunai Araha
Page 38 and 39:
9.3.5 Akaun Kena Bayar Mengikut Sur
Page 40 and 41:
Jadual 9 Kedudukan Pinjaman Kerajaa
Page 42 and 43:
secara tawaran melalui Kementerian
Page 44 and 45:
Penyesuaian antara 7 hingga 134 har
Page 46 and 47:
PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 48 and 49:
mendapati Manual ini telah diseleng
Page 50 and 51:
13.2.4 Daftar Mel Mengikut Arahan P
Page 52 and 53:
peringatan kepada tuan-tuan tanah y
Page 54 and 55:
ii) Sebut Harga Mengikut Arahan Per
Page 56 and 57:
ii) Penyata Penyesuaian Akaun Depos
Page 58 and 59:
i) Daftar Harta Modal tidak diselen
Page 60 and 61:
JABATAN HAL EHWAL AGAMA ISLAM 15. L
Page 62 and 63:
itu, semua pegawai dan kakitangan m
Page 64 and 65:
ii) Semua borang hasil telah disimp
Page 66 and 67:
17.2.9 Pemeriksaan Buku Tunai Dan P
Page 68 and 69:
17.3.3 Penyata Penyesuaian Perbelan
Page 70 and 71:
17.4.2 Lejar Deposit Individu Pemer
Page 72 and 73:
modal yang dilaksanakan pada tahun
Page 74 and 75:
tahun 2002 telah dihantar kepada pi
Page 76 and 77:
21.1.1 Struktur Organisasi Struktur
Page 78 and 79:
21.2 KAWALAN HASIL Hasil yang dipun
Page 80 and 81:
21.2.7 Pemeriksaan Mengejut Arahan
Page 82 and 83:
kerja berjumlah RM1.48 juta telah d
Page 84 and 85:
21.5 PENGURUSAN ASET Pekeliling Per
Page 86 and 87:
21.5.6 Penyelenggaraan Buku Log Men
Page 88 and 89:
JABATAN KEHAKIMAN SYARIAH NEGERI 23
Page 90 and 91:
25.1.4 Jawatankuasa Pengurusan Kewa
Page 92 and 93:
25.2.3 Akaun Tunai Bulanan Mengikut
Page 94 and 95:
wang di tangan seperti kutipan dend
Page 96 and 97:
nombor kontrak, tujuan atau maksud
Page 98 and 99:
v) Deposit Yang Tidak Dituntut Arah
Page 100 and 101:
25.5.3 Pemeriksaan Harta Modal Pere
Page 102 and 103:
BAHAGIAN III AKTIVITI JABATAN DAN K
Page 104 and 105:
pada Bab 19, Aspek Hutan Lipur Manu
Page 106 and 107:
Bil. Jadual 10 Anggaran Perbelanjaa
Page 108 and 109: pengendalian hutan lipur ini. Banci
Page 110 and 111: Jabatan juga merancang untuk menawa
Page 112 and 113: i) Kaedah Jabatan Mengurus Sendiri
Page 114 and 115: dengan dakwat merah. Bagaimanapun,
Page 116 and 117: iii) Khidmat Pengguna Perkhidmatan
Page 118 and 119: termasuklah penyediaan tempat menco
Page 120 and 121: Pada pandangan Audit, Jabatan telah
Page 122 and 123: 31.2.5 Bancian Pengunjung Keberkesa
Page 124 and 125: pemandu pelancong, kursus perhutana
Page 126 and 127: 31.3 PEMANTAUAN Pemantauan patut di
Page 128 and 129: PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 130 and 131: Bil. Jadual 13 Perancangan Pengambi
Page 132 and 133: v) Seksyen 36 Akta Pengambilan Tana
Page 134 and 135: Jadual 15 Piagam Pelanggan Pejabat
Page 136 and 137: 36.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan berdas
Page 138 and 139: mematuhi peraturan yang ditetapkan
Page 140 and 141: Pejabat Daerah dan Tanah Seberang P
Page 142 and 143: menunjukkan tempoh masa bagi proses
Page 144 and 145: Jadual 17 Bayaran Pampasan Melebihi
Page 146 and 147: daerah ini membelanjakan 15.5% dan
Page 148 and 149: Jadual 19 Status Projek Selepas Pen
Page 150 and 151: ii) Tapak Gerai Kampung Pengkalan,
Page 152 and 153: Pihak Audit mendapati pelaksanaan p
Page 154 and 155: BAHAGIAN IV BADAN BERKANUN NEGERI,
Page 156 and 157: 42. PENEMUAN AUDIT 42.1 KAWALAN PEN
Page 160 and 161: tarikh semakan dibuat. Semakan Audi
Page 162 and 163: 42.3.4 Kawalan Perolehan Arahan Per
Page 164 and 165: 42.5.1 Daftar Harta Modal Dan Dafta
Page 166 and 167: ii) iii) iv) Mewujudkan Jawatankuas
Page 168 and 169: 46. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Aud
Page 170 and 171: daripada mereka yang wajib mengelua
Page 172 and 173: 47.2.1 Kuasa Majlis Memungut Dan Me
Page 174 and 175: 47.2.4 Jenis Zakat Peraturan-peratu
Page 176 and 177: Bagi memudahkan kutipan zakat, semu
Page 178 and 179: ilangan pembayar zakat emas bertamb
Page 180 and 181: sejumlah RM1.64 juta dan asnaf misk
Page 182 and 183: Pihak Audit berpendapat perbelanjaa
Page 184 and 185: Pihak Audit berpendapat penswastaan
Page 186 and 187: MAJLIS PERBANDARAN SEBERANG PERAI P
Page 188 and 189: lengkap dan kemas kini selaras deng
Page 190 and 191: hasil seperti stok resit dan lesen
Page 192 and 193: ii) Pemeriksaan Mengejut Mengikut A
Page 194 and 195: RM6,264 tidak diisi dengan butiran
Page 196 and 197: Pada pandangan Audit, pelaburan Maj
Page 198 and 199: ini penting untuk menentukan kewuju
Page 200 and 201: MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINANG PEN
Page 202 and 203: iii) Mengawal hasil pendapatan sert
Page 204 and 205: melalui kontraktor yang akan dilant
Page 206 and 207: 56.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan yang b
Page 208 and 209:
iii) Penyelenggaraan Rekod Majlis M
Page 210 and 211:
Jadual 26 Pencerobohan Tanah Majlis
Page 212 and 213:
pihak Majlis tidak pernah membuat k
Page 214 and 215:
mendapati kerja penyelenggaraan yan
Page 216 and 217:
Jadual 29 Perbandingan Kadar Sewa U
Page 218 and 219:
pertama dan sejumlah RM200 satu bul
Page 220 and 221:
Tahun Jadual 31 Anggaran Hasil Dan
Page 222 and 223:
57. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Secara k
Page 224 and 225:
mengemukakan pengesahan akaun kepad
Page 226 and 227:
) Pihak pengurusan telah mewajibkan
Page 228 and 229:
sejumlah RM16.77 juta pada tahun 20
Page 230 and 231:
iii) Bayaran Kemajuan Jabatan tidak
Page 232 and 233:
tahun berikutnya. Bakinya sejumlah
Page 234 and 235:
iv) Sejumlah 130 kes faraid yang te
Page 236 and 237:
60.7 MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINAN
Page 238 and 239:
Jabatan/Agensi dibuat sebanyak 6 ka
Page 240 and 241:
Lampiran I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 242 and 243:
231
Page 244 and 245:
Kedudukan Penyerahan Dan Pengaudita
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?