LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBENDAHARAAN MALAYSIA KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENYATA KEWANGAN, PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKTIVITI
KEMENTERIAN/JABATAN SERTA PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2011
BAHAGIAN I : PELAKSANAAN AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN KERAJAAN PERSEKUTUAN
KEMENTERIAN KEWANGAN
LEMBAGA HASIL DALAM NEGERI MALAYSIA (LHDNM)
Perenggan 8 : Pengurusan Aktiviti Audit Meja Di Cawangan Tidak Bermastautin
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
8.5.1.1 Pencapaian KPI Cawangan Tidak Bermastautin
LHDNM menetapkan Key Performance Indicator (KPI) audit meja bagi tahun 2010
dan 2011 berdasarkan kepada bilangan pegawai yang diisi, peratus tumpuan masa
dan norma kerja setahun. Adalah didapati pencapaian KPI tidak menepati sasaran
yang ditetapkan untuk tahun 2010 di mana peratus pencapaian fail kategori
syarikat, individu OG dan SG hanya sebanyak 51.5%, 63.7% dan 41.2% masingmasingnya.
Bagaimanapun, sasaran KPI dapat dicapai pada tahun 2011 dengan
peratusan penyelesaian fail kategori syarikat sebanyak 109.5%, fail kategori
individu OG sebanyak 104.8% dan SG sebanyak 100.9%.
Pemantauan pencapaian KPI dilaksanakan secara berterusan
oleh Jabatan Pematuhan Cukai dan cawangan melalui laporan
pencapaian KPI bulanan.
8.5.2.1 Kelewatan Tempoh Pendaftaran Kes Audit Meja
Bagi kes yang diterima daripada Pengurus Audit, ia hendaklah didaftarkan dalam
tempoh 7 hari bagi kategori syarikat dan 14 hari bagi kategori individu.
Bagaimanapun, semakan Audit mendapati sebanyak 23 kes (50%) kategori syarikat
dan 103 kes (66.9%) kategori individu (OG dan SG) telah didaftarkan melebihi
tempoh yang ditetapkan. Sebanyak 126 kes (63%) kes lewat didaftarkan selepas
menerima kes daripada Pengurus Audit melibatkan penyelesaian cukai berjumlah
RM2.42 juta
Tindakan pemantauan dan kawalan dalaman (Cawangan)
berterusan.
8.5.2.2 Kelewatan Tempoh Penyelesaian Kes Audit Meja
Berdasarkan Standard Kualiti Audit Meja yang berkuat kuasa mulai 19 Ogos 2009,
setiap kes audit meja hendaklah diselesaikan dalam tempoh 104 hari. Semakan
Audit mendapati sebanyak 184 kes (92.0%) kategori syarikat dan individu (OG)
telah diselesaikan dalam tempoh yang ditetapkan manakala sebanyak 16 kes
(8.0%) telah diselesaikan melebihi tempoh yang ditetapkan. Kes yang tidak dapat
diselesaikan mengikut tempoh ini akan menyebabkan notis taksiran tambahan lewat
dikeluarkan dan berlaku kelewatan mengutip cukai yang sepatutnya diterima lebih
awal. Kelewatan menyelesaikan kes adalah antara 9 hingga 272 hari dan ia
Tindakan pemantauan berterusan oleh Cawangan dan Jabatan
Pematuhan Cukai.
68
68