LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

More documents

Recommendations

Info

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini Berdasarkan maklum balas UHB, tindakan undang-undang sedang diambil terhadap bekas Pengarah Urusan setelah beberapa surat tuntutan yang dikemukakan kepada beliau tidak mendapat maklum balas. Pada pendapat Audit, kelewatan mengambil tindakan yang tegas di peringkat awal menyebabkan penggunaan kad kredit untuk tujuan peribadi berlarutan. Tindakan serta merta sepatutnya diambil oleh Lembaga Pengarah UHB terhadap pemegang kad tersebut setelah menyedari berlaku penyalahgunaannya untuk tujuan peribadi dan melanggar polisi yang ditetapkan tanpa mengira gred jawatan. Buat masa ini ianya dalam peringkat pengurusan kes. Pihak UDA pada 12 Jun 2012 memohon Penghakiman Terus(summary judgment). Lanjutan dari itu pihak mahkamah telah mengarahkan DJAH menfailkan affidavit balasan dalam tempoh 14 hari dari 9 Julai 2012. Pihak DJAH telah menfailkan affidavit balasan pada 23 Julai 2012. Pihak mahkamah pada 3 Ogos 2012 telah memutuskan supaya permohonan summary judgment dari UDA didengar pada 17.8.2012. Pihak UDA akan menyusuli perkara ini sehingga tuntutan mahkamah diselesaikan. Mahkamah menetapkan 18 September 2012 untuk merekod Penghakiman Persetujuan (Consent Judgement) dan 29 September 2012 untuk perbicaraan sekiranya UDA dan defenden tidak mencapai persetujuan semasa Penghakiman Persetujuan. 67.5.3.4.a Pengurusan Aset – Daftar Aset Tetap Semakan Audit mendapati maklumat harta tetap yang telah disenaraikan untuk pelupusan masih wujud di dalam sistem Daftar Aset Tetap (DAT) UHB. Ketiadaan maklumat yang lengkap dan tepat ini menyukarkan rujukan bagi pengenaan susut nilai, penggantian aset, penilaian aset serta urusan insurans aset tersebut. Menurut maklum balas yang diterima, UHB akan memastikan segala maklumat aset tetap sentiasa dipantau dan dikemas kini dengan lengkap dan tepat. Tindakan juga telah diambil bagi menggunakan sistem Century sahaja dan menamatkan penggunaan sistem DAT. Mesyuarat Unit Pembelian pada 19 April 2012 telah bersetuju untuk menyelaras Sistem DAT dan Century dengan kerjasama Bahagian Kewangan. Pada masa ini semua aset baru telah didaftarkan di dalam Sistem Century. UDA telah menggunakan Sistem Century untuk merekod butiran semua aset syarikat. Isu telah selesai. 67.5.3.4.b.i Pemeriksaan Fizikal Terhadap Aset – Pelabelan Kod Harta Tetap Semakan Audit mendapati 35 aset pelbagai tidak ditandakan dengan nombor kod pendaftaran/pengenalan. Ini boleh menyebabkan kedudukan fizikal dan lokasi sebenar aset tidak dapat ditentukan sama ada masih wujud, boleh digunakan, hilang, rosak atau tidak ekonomi untuk dibaiki. Menurut maklum balas yang diterima, label nombor kod pendaftaran/pengenalan pada aset tersebut disyaki telah tertanggal. Unit Pembelian telah membuat dan melekat semula label yang baru pada aset tersebut. Kerja-kerja melabel semula aset-aset di Banglo Port Dickson telah pun dilaksanakan pada 3 & 4 Mei 2012. Kerja-kerja melabel semula aset-aset di Ibu Pejabat juga telah pun dilaksanakan pada 11 Mei 2012. Kerja-kerja melabel semua aset syarikat telah disempurnakan pada 10 Ogos 2012. Isu telah selesai. 559 559
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini 67.5.3.4.b.ii Aset Tidak Dapat Dikesan Pemeriksaan Audit ke atas 10 aset di bawah kawalan UHB mendapati ianya tiada di lokasi seperti yang direkodkan dalam Daftar Aset. Keadaan ini berlaku kerana perpindahan/ pergerakan harta tetap tidak dimaklumkan kepada Unit Pembelian bagi tujuan mengemas kini rekod harta tetap (peralatan pejabat) di dalam Sistem Harta Tetap dan Sistem Kewangan Kedudukan Aset. Berdasarkan maklum balas UHB, perpindahan aset yang tidak dimaklumkan kepada Unit Pembelian adalah antara punca aset tersebut tidak dapat dikesan. Unit Pembelian sedang mengesan aset tersebut dan mengemas kini di dalam sistem Century dengan maklumat yang terkini. Pada masa hadapan, Unit Pembelian akan memastikan pemantauan berkala secara berterusan dibuat supaya aset yang didaftarkan wujud dan direkodkan dari masa ke semasa. Semakan harta tetap di ibu pejabat secara menyeluruh telah dibuat pada bulan Jun 2012 yang mana kesemua 10 aset ini tidak dapat dikesan. Unit Pembelian mencadangkan aset-aset ini dilupuskan dan akan mengemukakan kertas kerja pelupusan kepada Ahli Jawatankuasa Pelupusan Harta UDA untuk mendapatkan kelulusan. Pihak UDA juga akan menambah baik sistem pengurusan aset sebelum penghujung tahun ini bagi memantapkan pengurusan aset. Kertas kerja bagi melupuskan aset sedang dalam proses kelulusan dan dijangka selesai selewat-lewatnya pada 30 September 2012. Pada pendapat Audit, UHB perlu memastikan rekod penyenggaraan aset sentiasa dikemas kini. Aset hendaklah dilabel sebagaimana dinyatakan dalam manual operasi syarikat. Ini boleh mengelakkan daripada berlakunya kehilangan ke atas aset. 67.5.3.6.a Pengurusan Syarikat Subsidiari – Pinjaman Oleh Syarikat Subsidiari Semakan Audit mendapati 3 daripada 6 syarikat subsidiari yang menerima pendahuluan pinjaman daripada UHB masih mempunyai baki tertunggak sehingga 31 Disember 2011. Syarikat subsidiari tersebut adalah Dermuda Sdn. Bhd. berjumlah RM0.61 juta, UDA Land (East) Sdn. Bhd. RM0.76 juta dan Tropical Island Resort Sdn. Bhd. (TIRSB) RM7.65 juta. Telah dilaksana seperti yang dinyatakan. Menurut maklum balas yang diterima, semua pinjaman yang dibuat oleh syarikat subsidiari dikenakan faedah selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan (FRS). Bagaimanapun, pinjaman yang dibuat sebelum tahun 2011 tidak dikenakan faedah. 67.5.3.6.b.ii Pembayaran Dividen Oleh Syarikat Subsidiari Didapati sebanyak 10, 10 dan 16 syarikat subsidiari yang mencatat keuntungan pada tahun 2008, 2009 dan 2010 masing-masingnya tidak membuat bayaran dividen kepada UHB bagi 3 tahun berkenaan. Manakala 2 sub-subsidiari yang mencatat keuntungan sama ada pada tahun 2009 atau 2010 juga tidak membuat bayaran dividen kepada subsidiari UHB yang berkenaan. Menurut maklum balas yang diterima, UHB akan memastikan syarikat subsidiari dan sub-subsidiari yang mempunyai keuntungan dan aliran tunai yang kukuh membuat bayaran dividen kepada syarikat induk. Bagaimanapun, bayaran dividen bergantung kepada kedudukan aliran tunai syarikat tersebut. Pihak Bahagian Kewangan sedang meneliti kedudukan kewangan syarikat subsidiari dan sub-subsidiari serta menilai kemampuan kewangan mereka untuk membayar dividen. Permohonan pengecualian bayaran dividen bagi syarikatsyarikat subsidiari dan sub-subsidiari yang tidak mampu, akan dikemukakan kepada pihak Kementerian selewat-lewatnya pada 30 September 2012. Pihak UDA juga akan menyediakan polisi pembayaran dividen oleh anak syarikat sebelum penghujung tahun 2012 bagi memantapkan polisi dan peraturan syarikat. 560 560
Page 1 and 2:
LAPORAN maklum balas daripada perbe
Page 4:
ISI KANDUNGAN i
Page 7 and 8:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 9 and 10:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 11 and 12:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 13 and 14:
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEK
Page 15 and 16:
Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Page 205 and 206:
Page 207 and 208:
Page 209 and 210:
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236:
Page 237 and 238:
Page 239 and 240:
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245 and 246:
Page 247 and 248:
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Page 257 and 258:
Page 259 and 260:
Page 261 and 262:
Page 263 and 264:
Page 265 and 266:
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
Page 271 and 272:
Page 273 and 274:
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
Page 285 and 286:
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
iii. SMV Kulim - telah diujilari pa
Page 295 and 296:
kurang sesuai dengan keperluan kurs
Page 297 and 298:
Pada pendapat Audit, Kementerian da
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
Page 313 and 314:
Page 315 and 316:
Page 317 and 318:
Page 319 and 320:
Page 321 and 322:
Page 323 and 324:
Page 325 and 326:
Page 327 and 328:
Page 329 and 330:
Page 331 and 332:
Page 333 and 334:
Page 335 and 336:
Page 337 and 338:
Page 339 and 340:
Page 341 and 342:
Page 343 and 344:
Page 345 and 346:
Page 347 and 348:
Page 349 and 350:
Page 351 and 352:
Page 353 and 354:
Page 355 and 356:
Page 357 and 358:
Page 359 and 360:
Page 361 and 362:
Page 363 and 364:
Page 365 and 366:
Page 367 and 368:
Page 369 and 370:
Page 371 and 372:
Page 373 and 374:
Page 375 and 376:
Page 377 and 378:
Page 379 and 380:
Page 381 and 382:
Page 383 and 384:
Page 385 and 386:
Page 387 and 388:
Page 389 and 390:
Page 391 and 392:
Page 393 and 394:
Page 395 and 396:
Page 397 and 398:
Page 399 and 400:
Page 401 and 402:
Page 403 and 404:
Page 405 and 406:
Page 407 and 408:
Page 409 and 410:
Page 411 and 412:
Page 413 and 414:
Page 415 and 416:
Page 417 and 418:
Page 419 and 420:
Page 421 and 422:
Page 423 and 424:
Page 425 and 426:
Page 427 and 428:
Page 429 and 430:
Page 431 and 432:
Page 433 and 434:
Page 435 and 436:
Page 437 and 438:
Page 439 and 440:
Page 441 and 442:
Page 443 and 444:
Page 445 and 446:
Page 447 and 448:
Page 449 and 450:
Page 451 and 452:
Page 453 and 454:
Page 455 and 456:
Page 457 and 458:
Page 459 and 460:
Page 461 and 462:
Page 463 and 464:
Page 465 and 466:
Page 467 and 468:
Page 469 and 470:
Page 471 and 472:
Page 473 and 474:
Page 475 and 476:
Page 477 and 478:
Page 479 and 480:
Page 481 and 482:
Page 483 and 484:
Page 485 and 486:
Page 487 and 488:
Page 489 and 490:
Page 491 and 492:
Page 493 and 494:
Page 495 and 496:
Page 497 and 498:
Page 499 and 500:
Page 501 and 502:
Page 503 and 504:
Page 505 and 506:
Page 507 and 508:
Page 509 and 510:
Page 511 and 512:
Page 513 and 514:
Page 515 and 516:
Page 517 and 518:
Page 519 and 520:
Page 521 and 522: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 527 and 528: LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 571: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
show all

LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?