LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

More documents

Recommendations

Info

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini 64.5.2.2.a.iii Pemakaian Standard Prosedur Yang Tidak Seragam Dalam melaksanakan projek komersial, adalah didapati setiap bahagian ada membangunkan standard prosedur sendiri. Semakan Audit mendapati terdapat ketidakseragaman dalam prosedur yang diwujudkan dan tiada keselarasan terhadap pekeliling yang telah dikeluarkan terutamanya dalam penggunaan borangborang kewangan. Draf Prosedur Pengurusan Projek di dalam proses semakan sebelum dikemukakan untuk kelulusan Pengurusan yang dijadualkan dalam bulan September 2012. Antara perbezaan yang ketara adalah dari segi keperluan menyediakan perjanjian/memorandum persefahaman, perubahan skop projek, penggunaan borang kewangan, penggunaan pelan kualiti projek. Ketiadaan prosedur standard yang seragam menyebabkan setiap bahagian menjalankan projek komersial berdasarkan proses yang berbeza dan tidak bertepatan dengan pekeliling yang dikeluarkan serta menyukarkan penyelarasan. Berdasarkan maklum balas SIRIM, usaha untuk menyeragamkan ke semua prosedur berkaitan dengan pengurusan projek telah dimulakan sejak Disember 2011 dan dijangka akan disiapkan pada bulan Julai 2012. 64.5.2.2.a.iii Hasil Projek Tidak Digunakan Dengan Optimum Antara objektif utama 2 projek yang disemak iaitu Pembangunan Sistem Pengeringan Solar Di Lautan dan Sistem Pengeringan Rumpai Laut Secara Raga ialah untuk meningkatkan kualiti sosio ekonomi pengguna projek selain meningkatkan kualiti output yang dihasilkan. Semakan yang dijalankan terhadap projek tersebut mendapati ia tidak digunakan dengan optimum dan mencapai objektif ia dibangunkan. Ini kerana tiada perancangan yang teliti dan berlaku kes kecurian enjin bot. Pada pendapat Audit, klausa di dalam dokumen perjanjian perlu menjelaskan tanggungjawab SIRIM ke atas projek yang dilaksanakan selepas penyerahannya kepada pihak pelanggan. Ini bagi memastikan pihak berkenaan dapat menyelia dan menjaga hasil projek yang telah dilaksanakan. Selain itu, pihak pelanggan juga perlu dibekalkan dengan manual penggunaan supaya mereka dapat menggunakan hasil projek berdasarkan cara penggunaan yang sepatutnya. Pembangunan Prototaip Untuk Sistem Pengkulturan dan Penuaian Rumpai Laut Projek telah diserahkan kepada Ketua Pengarah Jabatan Perikanan Malaysia pada 6 Julai 2012 di Jabatan Perikanan Sabah, Kota Kinabalu. Pembangunan Sistem Pengeringan Solar Di Lautan Sama seperti di atas. 64.5.2.2.b.iii Pengurusan Projek Penyelidikan - Perbelanjaan Untuk Tujuan Perjalanan Dalam Dan Luar Negara Semakan Audit mendapati 3 projek menggunakan peruntukan Sciencefund untuk tujuan ke luar negara melebihi sekali melibatkan kos berjumlah RM43,556. Bagaimanapun hanya satu projek (lawatan kali pertama) yang mendapat kelulusan manakala 2 projek yang lain tiada kelulusan MOSTI. Bagi projek Sciencefund yang diluluskan dalam tahun 2011/2012, perjalanan ke luar negara hanya boleh dilakukan setelah mendapat kelulusan dari pihak MOSTI. Perbelanjaan perjalanan dalam dan luar negara bagi projek 531 531
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini Bagi projek Technofund, garis panduan yang dikeluarkan menyatakan bahawa perbelanjaan yang dibolehkan antaranya adalah pilot plant dan kelengkapan jika berkaitan. Adalah didapati 1 projek telah menggunakan peruntukan Technofund berjumlah RM12,338 untuk tujuan membeli perabot seperti vertical blind yang ditempatkan di dalam bilik mesyuarat dan bilik pegawai serta almari dokumen yang ditempatkan di lokasi yang berlainan daripada makmal. Technofund pula menggunakan peruntukan SIRIM. Di samping itu bagi memastikan pematuhan garis panduan tersebut, semua perjalanan ke luar negara perlu mendapat kelulusan daripada Overseas Travel Committee di mana ahliahlinya terdiri daripada Ahli Lembaga Pengarah SIRIM. Berdasarkan maklum balas SIRIM menyatakan bahawa sebahagian daripada pembangunan pilot plant GMP adalah termasuk pembelian perabot untuk makmal dan juga perabot untuk penyelidik. Pada masa yang sama, pihak pengurusan SIRIM juga mengambil langkah tegas dan pencegahan supaya perkara ini tidak akan berulang lagi. Pada pendapat Audit, setiap pembelian yang tidak berkaitan secara langsung dengan penghasilan sesuatu projek jika tidak dikawal boleh menjejaskan peruntukan yang sebenarnya diperlukan untuk projek tersebut. Oleh itu, pengurusan SIRIM perlu memantau rapi pembelian seumpama ini. 64.5.2.2.c Pengurusan Bahagian Pembangunan Perniagaan dan Pemasaran (MBD) Adalah didapati latihan/kursus berkaitan pemasaran ada diberikan kepada pegawai MBD sepanjang tahun 2008 hingga 2011. Secara keseluruhan, jumlah kursus yang berkaitan pemasaran yang dihadiri oleh pegawai MBD adalah antara 1 hingga 20 kursus atau 37.7% daripada jumlah 77 kursus yang dihadiri. Semakan lanjut mendapati, pada tahun 2008 sebanyak 29 latihan/kursus yang berkaitan pemasaran telah diberikan kepada pegawainya. Manakala bagi tahun 2009 hingga 2011 pula, ianya semakin menurun kepada 1 hingga 5 kursus sahaja. Tiada pengambilan anggota kerja pemasaran yang baru. Walau bagaimanapun, bagi anggota kerja sedia ada latihan berterusan juga diadakan dari semasa ke semasa bagi meningkatkan dan memantapkan kemahiran mereka. Berdasarkan maklum balas SIRIM menyatakan bahawa penurunan kursus yang dihadiri oleh anggota kerja MBD kerana mereka telah pun mengikuti kursus-kursus yang komprehensif berkenaan pemasaran. Oleh yang demikian, pihak pengurusan berpendapat bahawa anggota kerja di bawah bahagian tersebut telah terlatih untuk melaksanakan tugas-tugas pemasaran. Pada pendapat Audit, latihan yang berterusan perlu diadakan untuk menambah pengetahuan serta meningkatkan dan memantapkan kemahiran mereka. 64.5.3.1.a Penyenggaraan Rekod Pendaftaran Aset Semakan Audit di 4 lokasi yang dipilih mendapati Bahagian Korporat dan AMREC di Kulim mengguna pakai Rekod Aset dari Sistem Perakaunan Century sebagai senarai aset mereka. Manakala 2 lokasi yang lain iaitu pejabat luar kampus SIRIM di Rasa dan Pusat Bioprocess Technology ada menyediakan daftar aset secara manual. Bagaimanapun semakan lanjut mendapati daftar tersebut tidak lengkap Bagi memastikan penggunaan daftar aset yang seragam, mulai tahun 2012, SIRIM telah mengguna pakai Sistem i-aset dan maklumat aset yang dimasukkan ke dalam sistem ini adalah lebih komprehensif. 532 532
Page 1 and 2:
LAPORAN maklum balas daripada perbe
Page 4:
ISI KANDUNGAN i
Page 7 and 8:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 9 and 10:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 11 and 12:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 13 and 14:
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEK
Page 15 and 16:
Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Page 205 and 206:
Page 207 and 208:
Page 209 and 210:
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236:
Page 237 and 238:
Page 239 and 240:
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245 and 246:
Page 247 and 248:
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Page 257 and 258:
Page 259 and 260:
Page 261 and 262:
Page 263 and 264:
Page 265 and 266:
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
Page 271 and 272:
Page 273 and 274:
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
Page 285 and 286:
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
iii. SMV Kulim - telah diujilari pa
Page 295 and 296:
kurang sesuai dengan keperluan kurs
Page 297 and 298:
Pada pendapat Audit, Kementerian da
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
Page 313 and 314:
Page 315 and 316:
Page 317 and 318:
Page 319 and 320:
Page 321 and 322:
Page 323 and 324:
Page 325 and 326:
Page 327 and 328:
Page 329 and 330:
Page 331 and 332:
Page 333 and 334:
Page 335 and 336:
Page 337 and 338:
Page 339 and 340:
Page 341 and 342:
Page 343 and 344:
Page 345 and 346:
Page 347 and 348:
Page 349 and 350:
Page 351 and 352:
Page 353 and 354:
Page 355 and 356:
Page 357 and 358:
Page 359 and 360:
Page 361 and 362:
Page 363 and 364:
Page 365 and 366:
Page 367 and 368:
Page 369 and 370:
Page 371 and 372:
Page 373 and 374:
Page 375 and 376:
Page 377 and 378:
Page 379 and 380:
Page 381 and 382:
Page 383 and 384:
Page 385 and 386:
Page 387 and 388:
Page 389 and 390:
Page 391 and 392:
Page 393 and 394:
Page 395 and 396:
Page 397 and 398:
Page 399 and 400:
Page 401 and 402:
Page 403 and 404:
Page 405 and 406:
Page 407 and 408:
Page 409 and 410:
Page 411 and 412:
Page 413 and 414:
Page 415 and 416:
Page 417 and 418:
Page 419 and 420:
Page 421 and 422:
Page 423 and 424:
Page 425 and 426:
Page 427 and 428:
Page 429 and 430:
Page 431 and 432:
Page 433 and 434:
Page 435 and 436:
Page 437 and 438:
Page 439 and 440:
Page 441 and 442:
Page 443 and 444:
Page 445 and 446:
Page 447 and 448:
Page 449 and 450:
Page 451 and 452:
Page 453 and 454:
Page 455 and 456:
Page 457 and 458:
Page 459 and 460:
Page 461 and 462:
Page 463 and 464:
Page 465 and 466:
Page 467 and 468:
Page 469 and 470:
Page 471 and 472:
Page 473 and 474:
Page 475 and 476:
Page 477 and 478:
Page 479 and 480:
Page 481 and 482:
Page 483 and 484:
Page 485 and 486:
Page 487 and 488:
Page 489 and 490:
Page 491 and 492:
Page 493 and 494: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 527 and 528: LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 543: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
show all

LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?