LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
45.5.3.2 Denda Lewat Menyiapkan Kerja (LAD) Tidak Dikenakan
Mesyuarat Koordinasi Projek Membaik Pulih Bangunan Istana Bandar, Mukim Jugra
pada bulan September 2009 juga telah memutuskan LAD sejumlah RM344.36
sehari dikenakan terhadap kontraktor mulai 16 Julai 2009. Bagaimanapun,
semakan Audit mendapati LAD tidak dikenakan walaupun Extension Of Time tidak
diluluskan.
Mengikut maklum balas JWN, perunding adalah bertanggungjawab mengesyorkan
pengeluaran CNC dan pengenaan denda kepada Pegawai Projek dan Pengarah
Konservasi. Kementerian telah menubuhkan satu Jawatankuasa Siasatan untuk
menyiasat kes ini.
Pada pendapat Audit, integriti perakuan siap kerja pada 16 Julai 2009 adalah
diragui kerana pada tarikh yang sama CNC telah dikeluarkan dan masih terdapat
kerja yang belum disempurnakan. LAD patut dikenakan selepas CNC dikeluarkan.
Mengikut arahan KSU, KP JWN telah memaklumkan kepada
semua kontraktor pada 21 Julai 2009 berkenaan tiada EOT dan
VO dan hanya LAD akan dikenakan. LAD juga telah
dicadangkan oleh wakil KP iaitu Timbalan KP pada Mesyuarat
Tapak bertarikh 15 September 2009. Konsultan telah turut
mencadangkan untuk mengenakan LAD melalui surat bertarikh
06 Ogos 2009. Pada Mesyuarat Pembangunan JWN yang
diadakan pada 13 Oktober 2009, KP JWN telah memutuskan
bahawa kesemua projek lewat perlu dikenakan LAD.
Sungguhpun Surat CPC dicatatkan bertarikh 20 Julai 2009,
pembayaran hanya dibuat pada 11 November 2011, bermakna
perubahan tarikh dibuat untuk mengelakkan LAD. Jawatankuasa
Siasatan KPKK mengesyorkan surat amaran/teguran
dikeluarkan kepada pegawai-pegawai berkenaan.
45.5.4 Perbelanjaan Tidak Diakui
Semakan Audit mendapati rekod kawalan mengenai bayaran interim tidak
diselenggarakan dengan kemas kini menyebabkan 6 projek melibatkan sejumlah
RM2.03 juta atau 13.6% daripada nilai projek RM14.94 juta tidak dapat disahkan
telah dibayar kerana tidak disokong dengan baucar bayaran.
Maklum balas JWN memaklumkan punca baucar bayaran tidak dapat dikemukakan
adalah kerana rekod bayaran tahun 2006 hingga 2008 dibuat secara manual
manakala rekod bayaran tahun 2009 dan seterusnya melalui eSPKB. Selain itu,
Jabatan menghadapi kesukaran untuk mencari baucar bayaran yang dikehendaki
oleh Audit kerana telah dimasukkan ke dalam kotak untuk tujuan perpindahan.
Pada pendapat Audit, JWN hendaklah memastikan daftar bayaran disediakan
dengan lengkap dan kemas kini.
Baucar-baucar bayaran asal yang diminta telah dihantar kepada
pihak Audit melalui surat KPKK bertarikh 13 Jun 2012. Merujuk
kepada 6 projek yang tidak dapat disahkan bayaran telah
dibayar kerana tidak disokong dengan baucar bayaran adalah
disebabkan kontraktor masih belum menghantar tuntutan
bayaran keseluruhan projek. Selagi tuntutan tidak dikemukakan
bersama dokumen sokongan bayaran tidak dapat dibuat.
Berdasarkan teguran Audit, semua baucar bayaran tahun ini
sudah pun difailkan secara sistematik di mana baucar disusun
mengikut nombor siri. Juga laporan harian dan bulanan difailkan
secara tersusun.
Baucar bayaran bagi tahun 2010 dan 2011 telah pun siap
diasingkan dan perlu difailkan semula oleh sebab telah
dikeluarkan oleh Audit baru-baru ini. Untuk baucar bayaran
tahun 2006 – 2009 telahpun siap diasingkan mengikut tahun.
JWN akan siap memperkemaskan semua baucar bayaran pada
akhir tahun.
Bagi memperkukuhkan pengetahuan dan kemahiran
pegawai/kakitangan di Cawangan Kewangan dalam pengurusan
fail dan maklumat, JWN telah membuat lawatan kerja ke Jabatan
Arkib Negara pada 16 Julai 2012 bagi mempelajari sistem
372
372