LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBENDAHARAAN MALAYSIA KE ATAS ISU-ISU UTAMA DALAM
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENYATA KEWANGAN, PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKTIVITI
KEMENTERIAN/JABATAN SERTA PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN BAGI TAHUN 2011
KEMENTERIAN LUAR NEGERI (KLN)
Perenggan 5 : Pengurusan Kewangan Pejabat Perwakilan Malaysia Di Luar Negeri
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
5.5.1.1
Kawalan Pengurusan
Pengauditan terhadap aspek kawalan pengurusan adalah untuk menentukan sama
ada struktur pengurusan kewangan yang berkesan telah diwujudkan yang
antaranya meliputi penyediaan Manual Prosedur Kerja (MPK), Fail Meja, fungsi
Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA), penurunan kuasa,
tindakan susulan terhadap teguran audit yang dibangkitkan dan pemeriksaan
mengejut. Semakan Audit mendapati secara umumnya tahap pematuhan terhadap
kawalan pengurusan bagi semua pejabat perwakilan yang dilawati adalah baik.
Bagaimanapun, urusan penyediaan Fail Meja perlu diberikan perhatian bagi
memantapkan lagi kawalan pengurusan di pejabat perwakilan berkenaan.
Isu telah diselesaikan.
5.5.1.2
Bagi kelemahan kawalan pengurusan yang dibangkitkan oleh pihak Audit, kesemua
pejabat perwakilan yang dilawati telah mengambil tindakan penambahbaikan
seperti yang disyorkan.
5.5.2.1 Kawalan Terimaan
Semakan Audit telah dijalankan terhadap 5 aspek kawalan iaitu penyelenggaraan
Daftar Borang Hasil Yang Dikawal (Kew. 67), Buku Tunai, Daftar Mel, Borang Hasil
dan kemasukan pungutan ke bank. Berdasarkan semakan yang dijalankan, pihak
Audit mendapati kecuali Kedutaan Besar Malaysia di Kuwait; Kedutaan Besar
Malaysia di Bangkok, Thailand dan Konsulat Jeneral Malaysia di Davao City,
Filipina yang mencapai tahap kurang memuaskan, kawalan terimaan bagi 11
pejabat perwakilan yang lain adalah memuaskan. Namun begitu, pihak Audit
mendapati masih terdapat kelemahan dalam kawalan terimaan yang perlu diatasi
segera seperti Daftar Borang Hasil Yang Dikawal (Kew. 67), borang hasil dan Buku
Tunai tidak diselenggarakan dengan teratur dan lengkap serta kutipan lewat
dimasukkan ke dalam bank.
Isu telah diselesaikan.
Maklum Balas Kementerian Luar Negeri Yang Diterima Pada 25 Mei 2012
Semua pejabat perwakilan yang terlibat telah mengambil tindakan penambahbaikan
terhadap kelemahan kawalan terimaan yang dibangkitkan.
18
18