LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
2.4.6.1 Peminjam Mempunyai Lebih Daripada Satu Akaun Pinjaman
Deposit
Daripada jumlah RM189.13 juta, baki item penyesuaian lama
berlarutan sehingga 20 Julai 2012 berjumlah RM69.67 juta.
Tindakan berterusan hendaklah diambil oleh kementerian/
jabatan bagi menyelesaikan baki perbezaan ini.
Semakan Audit selanjutnya mendapati 170 peminjam memiliki lebih daripada satu
akaun pinjaman kenderaan manakala 280 peminjam memiliki 2 akaun pinjaman
komputer.
Maklum Balas Jabatan Akauntan Negara Malaysia Yang Diterima Pada 22 Mei
2012
Peminjam mempunyai lebih dari satu akaun pinjaman antaranya disebabkan baki di
sistem tidak dikemas kini sebagai sifar apabila pinjaman pertama telah diselesaikan
serta kes pindah masuk penjawat awam dari Kerajaan Negeri ke Persekutuan atau
sebaliknya.
Jabatan Akauntan Negara Malaysia perlu mengambil tindakan segera untuk
mengemas kini maklumat pinjaman bagi memastikan akaun subsidiari memberi
gambaran sebenar bilangan pinjaman yang belum selesai.
Bagi pinjaman kenderaan, kes peminjam yang mempunyai 3
akaun, 4 akaun dan 7 akaun telah diselesaikan. Manakala bagi
kes 2 akaun akan diselesaikan selewat-lewatnya pada 28
September 2012.
Manakala bagi pinjaman komputer, sehingga 15 Julai 2012
sebanyak 144 kes darpada 280 kes peminjam yang mempunyai
lebih daripada satu akaun telah selesai dan hanya tinggal 136
kes yang sedang diambil tindakan.
Kes yang terlibat memerlukan semakan dan penelitian bagi
mengesahkan kedudukan akaun terlibat untuk memastikan tidak
berlaku apa-apa di luar aturan dan akaun dikemaskinikan
dengan tepat. Proses ini adalah rumit dan mengambil masa
kerana melibatkan peminjam bertukar pejabat beberapa kali dan
perlu dikesan di jabatan yang terlibat. Selain daripada itu, ia
juga melibatkan akaun pinjaman yang lama.
2.4.6.2 Akaun Pinjaman Berbaki Kredit
Semakan Audit juga mendapati 11,141 akaun pinjaman kenderaan berbaki kredit
dengan jumlah RM18.99 juta dan 5,981 akaun pembiayaan komputer berbaki kredit
berjumlah RM7.53 juta.
Maklum Balas Jabatan Akauntan Negara Malaysia Yang Diterima Pada 22 Mei
2012
Akaun pinjaman berbaki kredit berlaku semasa proses pemindahan data ke
Government Financial and Management Accounting System (GFMAS). Semakan
dan pengemaskinian sedang dijalankan bagi mengesahkan baki sebenar akaun
pinjaman tersebut.
Akaun pinjaman berbaki kredit memberi gambaran bahawa Kerajaan berhutang
dengan peminjam. Jabatan Akauntan Negara Malaysia perlu mengambil tindakan
segera untuk mengemas kini akaun peminjam dan membuat bayaran balik
sekiranya didapati peminjam telah membuat bayaran melebihi daripada jumlah
sepatutnya.
JANM mensasarkan sebahagian besar kes pinjaman kenderaan
akan diselesaikan selewatnya pada Disember 2012.
Manakala bagi pinjaman komputer, sehingga 15 Julai 2012
sebanyak 2,743 kes daripada 5,981 peminjam yang berbaki
kredit telah selesai dan hanya tinggal 3,238 kes yang akan
diambil tindakan.
Kes yang terlibat memerlukan semakan dan penelitian bagi
mengesahkan kedudukan sebenar akaun dan bayaran balik
hanya dibuat setelah akaun disahkan betul berbaki kredit.
Proses ini adalah rumit dan mengambil masa kerana melibatkan
peminjam bertukar pejabat beberapa kali dan perlu dikesan di
jabatan yang terlibat. Selain daripada itu, ia juga melibatkan
akaun pinjaman yang lama.
17
17