LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
sewajarnya memandangkan sebahagian daripadanya merupakan transaksi yang
telah lama berlarutan.
2.4.2
2.4.2.1
2.4.2.2
Akaun Deposit Pelarasan Cek Terbatal Dan Akaun Pembatalan Bayaran
Pindahan Dana Elektronik (EFT)
Cek yang tidak ditunaikan pada akhir tempoh 3 bulan dari tarikh ia dikeluarkan
disifatkan sebagai terbatal dan hendaklah diselaraskan ke Akaun Deposit Pelarasan
Cek Terbatal. Pada akhir tahun 2011, Akaun Deposit Pelarasan Cek Terbatal
adalah berbaki RM88.84 juta. Semakan Audit mendapati baki akaun ini
menunjukkan penurunan pada akhir tahun 2011 berbanding dengan akhir tahun
2007 kecuali pada tahun 2010 yang mana akaun ini menunjukkan sedikit
peningkatan. Penurunan baki ini antaranya disebabkan cek yang dibatalkan
sebelum tahun 2006 dan tidak perlu diganti telah dikreditkan ke akaun hasil serta
adanya pengurangan cek terbatal.
Pemindahan wang secara elektronik yang dikembalikan oleh bank disifatkan
sebagai terbatal dan hendaklah diselaraskan dengan mengkreditkan Akaun
Pembatalan Bayaran Pindahan Dana Elektronik (EFT). Pada akhir tahun 2011,
Akaun Pembatalan Bayaran EFT adalah berbaki RM92.99 juta. Semakan Audit
mendapati baki akaun ini menunjukkan peningkatan yang ketara pada tahun 2009
disebabkan peningkatan pembatalan EFT pada tahun 2008 dan penurunan EFT
yang diganti pada tahun 2009. Pada tahun 2010 dan 2011, EFT yang dibatalkan
juga menunjukkan peningkatan.
Cek/EFT dibatalkan antaranya disebabkan kesilapan mengunci masuk maklumat
penerima seperti nama dan nombor akaun atau penerima tidak menerima cek yang
dihantar melalui pos. Pada pendapat Audit, kesilapan mengunci masuk maklumat
penerima atau alamat penerima tidak kemas kini adalah merupakan kesilapan yang
boleh dielakkan. Komitmen yang tinggi dari semua pihak adalah diperlukan bagi
meminimumkan kesilapan ini.
Peringatan berterusan dibuat kepada PTJ supaya mengunci
masuk maklumat yang tepat setiap penerima bayaran.
2.4.3.2 Pemulangan Baki 50% Wang Jaminan Pelaksanaan
Baki Wang Jaminan Pelaksanaan sebanyak 50% hendaklah dipulangkan kepada
kontraktor 12 bulan selepas tamat tempoh tanggungan kecacatan atau setelah
Perakuan Siap Memperbaiki Kecacatan dikeluarkan, mengikut mana yang
terkemudian. Semakan audit mendapati baki 50% WJP berjumlah RM5.58 juta
masih belum dipulangkan kepada 33 kontraktor walaupun tempoh tanggungan
kecacatan atau Perakuan Siap Memperbaiki Kecacatan telah dikeluarkan melebihi
tempoh 12 bulan.
Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 8 Hingga 24 Mei
2012
Wang Jaminan Pelaksanaan (WJP) tidak boleh dilepaskan antaranya disebabkan
kerja-kerja dalam Tempoh Tanggungan Kecacatan belum selesai atau syarikat
15
15
Mesyuarat Wang Jaminan Pelaksanaan (WJP) bagi projek di
bawah PMC telah diadakan pada 6 September 2012 di antara
JANM (termasuk Cawangan Negeri), Perbendaharaan dan
Kementerian Pelajaran Malaysia (KPM). KPM telah diminta
untuk mengemukakan status terkini ke atas kesemua projek di
bawah PMC yang masih mempunyai baki WJP dan menyatakan
ketetapan Kementerian ke atas projek-projek tersebut untuk
tindakan seterusnya oleh pihak JANM.