LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

More documents

Recommendations

Info

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini daripada JKR di mana JKR akan melaporkan kepada perunding. Proses ini adalah tidak praktikal kerana mengambil masa untuk diselesaikan. Pada pendapat Audit, pelantikan perunding adalah mengikut peraturan yang telah ditetapkan. Bagaimanapun, perunding reka bentuk yang dilantik juga hendaklah mempunyai pengalaman supaya masalah reka bentuk tidak timbul dan adalah lebih baik sekiranya JKR melantik lead consultant dalam penyediaan reka bentuk supaya tidak ada pertikaian sekiranya berlaku pertukaran dalam reka bentuk. Selain itu, perunding yang sama juga hendaklah dilantik bagi tujuan pengawasan di tapak bagi menyelesaikan sebarang masalah berkaitan reka bentuk. Berdasarkan maklum balas, tiada lead consultant dilantik dalam projek ini. Bagaimanapun, JKR telah melantik seorang Project Director di bawah KMS Ingenieur yang berperanan untuk mengetuai dan menyelaras keseluruhan proses reka bentuk jambatan tersebut. Pihak pengurusan JKR juga telah memutuskan supaya kaedah pelaksanaan pengawasan projek dilaksanakan oleh JKR. Oleh yang demikian, JKR telah menubuhkan satu pasukan projek di bawah Cawangan Jalan, JKR untuk mengawasi dan menyelia kerja pembinaan di tapak. 23.5.2.3.c Dokumen Insurans Wang Jaminan Bayaran Pendahuluan dan Bon Pelaksanaan Tidak Sah JKR telah mendapatkan pengesahan Jaminan Insurans untuk Bon Pelaksanaan dan Bayaran Pendahuluan daripada RHB Insurance Berhad Cawangan Kota Bharu, Kelantan dan telah disahkan pada 21 Ogos 2007. Adalah didapati jaminan insurans bagi bon pelaksanaan dan bayaran pendahuluan tersebut telah ditandatangani oleh Pengurus RHB Insurance Cawangan Kota Bharu manakala surat pengesahan juga ditandatangani oleh pengurus yang sama. Bagaimanapun, Ibu Pejabat Bank RHB Berhad melalui surat bertarikh 8 Oktober 2008 dan 13 November 2008 telah mengesahkan bahawa jaminan insurans bagi Bayaran Pendahuluan dan Bon Pelaksanaan yang dikeluarkan oleh RHB Insurance Berhad, Cawangan Kota Bharu, Kelantan adalah palsu. Sehubungan itu, laporan Polis telah dibuat pada 7 April 2009 oleh Pengarah Cawangan Jalan yang merupakan Pegawai Penguasa. Selanjutnya pihak Audit mendapati Aneka Prestij Sdn. Bhd. telah mengemukakan jaminan bank bagi wang pendahuluan dan bon pelaksanaan yang baru untuk menggantikan bon palsu tersebut. Jaminan Bank untuk Wang Pendahuluan yang baru sebanyak RM15 juta yang telah diambil oleh Kontraktor Utama telah disediakan oleh Aneka Prestij semasa penyerahan hak dilakukan. Amaun tersebut telah dibayar balik (recoup) sepenuhnya pada masa ini. Pihak Aneka Prestij juga telah menyediakan Bank Guarantee bagi Bon Pelaksanaan yang baru. Berdasarkan kepada tatacara pada masa itu, JKR telah mematuhi segala prosedur yang perlu dipatuhi bagi tujuan penerimaan Jaminan Bank untuk Wang Pendahuluan dan Bon Pelaksanaan. Pada pendapat Audit, JKR perlu mendapatkan pengesahan kesahihan Bon Pelaksanaan daripada Ibu Pejabat Bank atau Institusi Kewangan terlebih dahulu pada masa akan datang bagi mengelakkan perkara pemalsuan Bon Pelaksanaan daripada berulang. Tindakan membuat laporan polis adalah selaras dengan peraturan yang telah ditetapkan. Berdasarkan maklum balas, JKR telah mematuhi segala prosedur yang perlu bagi tujuan penerimaan jaminan insurans untuk Wang Pendahuluan dan Bon 177 177
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini Pelaksanaan. JKR juga akan memastikan pengesahan jaminan diperoleh daripada Ibu Pejabat Bank/institusi kewangan yang berkenaan bagi mengelakkan perkara pemalsuan jaminan insurans daripada berulang. 23.5.2.4.a Bayaran Kemajuan 23.5.2.4.b Perjanjian tambahan telah ditandatangani antara Kerajaan dengan kontraktor untuk memberi lanjutan masa kepada kontraktor selama 96 hari. Lanjutan masa ini diberikan disebabkan oleh kelewatan JKR membuat bayaran kepada kontraktor. Kelewatan ini menyebabkan kontraktor menghadapi masalah modal untuk meneruskan projek ini. Semakan Audit mendapati 7 daripada 53 bayaran kemajuan berjumlah RM12.13 juta tidak dapat dijelaskan mengikut kontrak iaitu dalam tempoh 44 hari daripada tarikh penilaian kerja oleh JKR. Kelewatannya adalah antara 19 hingga 77 hari. Berdasarkan maklum balas, siling bagi projek ini dalam RMKe-9 adalah RM120 juta. Pada akhir tempoh RMKe-9, jumlah perbelanjaan adalah RM94.2 juta sahaja. Ini bermakna peruntukan bagi projek ini adalah mencukupi bagi tempoh RMKe-9. Namun, berikutan isu jaminan insurans yang tidak sah bagi Bon Pelaksanaan semasa pelaksanaan projek ini menyebabkan Pegawai Penguasa mengambil langkah berhati-hati dalam menjelaskan bayaran kemajuan kerja. Ini jelas kerana bagi tahun 2010, peruntukan yang disalurkan adalah sejumlah RM55 juta berbanding perbelanjaan sejumlah RM33.40 juta. Mengikut syarat kontrak, pegawai yang berkuasa menandatangani Perakuan Bayaran interim adalah Pegawai Penguasa atau Wakil Pegawai Penguasa. Semakan Audit mendapati terdapat 11 perakuan bayaran dibuat oleh bukan Pegawai Penguasa atau Wakil Pegawai Penguasa bagi kontrak di atas di mana 3 bayaran interim diperakukan oleh Pemangku Pengarah Negeri Kelantan dan 8 bayaran interim diperakukan oleh Ketua Penolong Pengarah (Projek Khas). Berdasarkan maklum balas JKR, pihaknya maklum bahawa pegawai yang berkuasa untuk menandatangani Perakuan Bayaran Interim adalah Pegawai Penguasa atau Wakil Pegawai Penguasa sahaja sepertimana syarat kontrak dan pembayaran oleh bukan Pegawai Penguasa atau wakilnya tidak seharusnya berlaku. Sehubungan itu, JKR akan memastikan perkara tersebut tidak akan berulang lagi. Bagaimanapun, adalah disahkan bahawa kesemua 11 bayaran interim berkenaan adalah teratur dan memenuhi syarat kontrak. Pada pendapat Audit, JKR perlu memastikan tidak berlaku kelewatan dalam menjelaskan bayaran interim kepada kontraktor sehingga memberi kesan kepada kontraktor dari segi kewangan serta memberi implikasi terhadap pelaksanaan projek secara keseluruhannya. Selain itu, JKR juga perlu memastikan bahawa pegawai yang berkuasa sahaja yang boleh memperakukan bayaran interim. Peruntukan bagi projek ini telah diselaraskan kepada RM186 juta dan mencukupi untuk menampung kos projek. Pengarah Cawangan Jalan JKR selaku Pengurus Program telah mengeluarkan arahan bertarikh 8 Ogos 2012 kepada semua Head of Project Team (HOPT) dan Pasukan Projek Cawangan Jalan supaya memastikan semua perakuan bayaran kemajuan bagi projek-projek jalan diperakukan oleh PP atau WPP atau pegawai yang diberi perwakilan kuasa oleh PP sahaja. 178 178
Page 1 and 2:
LAPORAN maklum balas daripada perbe
Page 4:
ISI KANDUNGAN i
Page 7 and 8:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 9 and 10:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 11 and 12:
Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 13 and 14:
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEK
Page 15 and 16:
Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 143 and 144: LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 189: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245 and 246:
Page 247 and 248:
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Page 257 and 258:
Page 259 and 260:
Page 261 and 262:
Page 263 and 264:
Page 265 and 266:
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
Page 271 and 272:
Page 273 and 274:
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
Page 285 and 286:
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
iii. SMV Kulim - telah diujilari pa
Page 295 and 296:
kurang sesuai dengan keperluan kurs
Page 297 and 298:
Pada pendapat Audit, Kementerian da
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
Page 313 and 314:
Page 315 and 316:
Page 317 and 318:
Page 319 and 320:
Page 321 and 322:
Page 323 and 324:
Page 325 and 326:
Page 327 and 328:
Page 329 and 330:
Page 331 and 332:
Page 333 and 334:
Page 335 and 336:
Page 337 and 338:
Page 339 and 340:
Page 341 and 342:
Page 343 and 344:
Page 345 and 346:
Page 347 and 348:
Page 349 and 350:
Page 351 and 352:
Page 353 and 354:
Page 355 and 356:
Page 357 and 358:
Page 359 and 360:
Page 361 and 362:
Page 363 and 364:
Page 365 and 366:
Page 367 and 368:
Page 369 and 370:
Page 371 and 372:
Page 373 and 374:
Page 375 and 376:
Page 377 and 378:
Page 379 and 380:
Page 381 and 382:
Page 383 and 384:
Page 385 and 386:
Page 387 and 388:
Page 389 and 390:
Page 391 and 392:
Page 393 and 394:
Page 395 and 396:
Page 397 and 398:
Page 399 and 400:
Page 401 and 402:
Page 403 and 404:
Page 405 and 406:
Page 407 and 408:
Page 409 and 410:
Page 411 and 412:
Page 413 and 414:
Page 415 and 416:
Page 417 and 418:
Page 419 and 420:
Page 421 and 422:
Page 423 and 424:
Page 425 and 426:
Page 427 and 428:
Page 429 and 430:
Page 431 and 432:
Page 433 and 434:
Page 435 and 436:
Page 437 and 438:
Page 439 and 440:
Page 441 and 442:
Page 443 and 444:
Page 445 and 446:
Page 447 and 448:
Page 449 and 450:
Page 451 and 452:
Page 453 and 454:
Page 455 and 456:
Page 457 and 458:
Page 459 and 460:
Page 461 and 462:
Page 463 and 464:
Page 465 and 466:
Page 467 and 468:
Page 469 and 470:
Page 471 and 472:
Page 473 and 474:
Page 475 and 476:
Page 477 and 478:
Page 479 and 480:
Page 481 and 482:
Page 483 and 484:
Page 485 and 486:
Page 487 and 488:
Page 489 and 490:
Page 491 and 492:
Page 493 and 494:
Page 495 and 496:
Page 497 and 498:
Page 499 and 500:
Page 501 and 502:
Page 503 and 504:
Page 505 and 506:
Page 507 and 508:
Page 509 and 510:
Page 511 and 512:
Page 513 and 514:
Page 515 and 516:
Page 517 and 518:
Page 519 and 520:
Page 521 and 522:
Page 523 and 524:
Page 525 and 526:
Page 527 and 528:
Page 529 and 530:
Page 531 and 532:
Page 533 and 534:
Page 535 and 536:
Page 537 and 538:
Page 539 and 540:
Page 541 and 542:
Page 543 and 544:
Page 545 and 546:
Page 547 and 548:
Page 549 and 550:
Page 551 and 552:
Page 553 and 554:
Page 555 and 556:
Page 557 and 558:
Page 559 and 560:
Page 561 and 562:
Page 563 and 564:
Page 565 and 566:
Page 567 and 568:
Page 569 and 570:
Page 571 and 572:
Page 573 and 574:
Page 575 and 576:
Page 577 and 578:
Page 579 and 580:
Page 581 and 582:
Page 583 and 584:
Page 585 and 586:
Page 587 and 588:
Page 589 and 590:
Page 591 and 592:
show all

LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?