LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

More documents

Recommendations

Info

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini 2.1.6.3 Adalah didapati baki pendahuluan diri yang belum diselaraskan pada akhir tahun 2011 bagi 12 Kementerian/Jabatan menunjukkan peningkatan berbanding tahun 2010, Sembilan (9) Kementerian/Jabatan menunjukkan penurunan dan 3 Kementerian/Jabatan tiada perubahan. Manakala 3 Kementerian/Jabatan lain iaitu Suruhanjaya Pencegahan Rasuah Malaysia; Kementerian Perdagangan Antarabangsa Dan Industri serta Kementerian Perdagangan Dalam Negeri, Koperasi Dan Kepenggunaan telah menyelaraskan kesemua baki pendahuluan pada tahun 2011. 2.1.6.4 Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 2009 menetapkan pembayaran di bawah AP 59 kepada kontraktor/pembekal hendaklah dibuat serta-merta tidak lewat 14 hari dari tarikh kelulusan pendahuluan diterima daripada Perbendaharaan Malaysia. Semakan Audit terhadap 109 pembayaran di bawah AP 59 yang dibuat pada tahun 2011 mendapati 72 daripadanya yang berjumlah RM20.12 juta melibatkan 12 Kementerian telah dibayar melebihi tempoh 14 hari dari tarikh kelulusan pendahuluan diri diterima daripada Perbendaharaan Malaysia. Tempoh kelewatan bayaran adalah antara 7 hingga 183 hari. Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 4 Hingga 24 Mei 2012 Sebahagian pembayaran di bawah AP 59 melebihi tempoh 14 hari adalah disebabkan dokumen tidak lengkap untuk membuat pembayaran dan sebahagiannya pula adalah disebabkan Kementerian perlu mendapat pengesahan daripada Pusat Tanggungjawab (PTJ) sebelum bayaran dibuat. Pada pendapat Audit, Kementerian sepatutnya melengkapkan kesemua dokumen sokongan yang berkaitan semasa Kementerian mengemukakan permohonan pendahuluan kepada Perbendaharaan Malaysia. Dengan ini bayaran boleh dibuat serta-merta apabila kelulusan diperolehi. Selain itu, Kementerian perlu mewujudkan mekanisme untuk mempercepatkan proses pembayaran sekiranya pembayaran tersebut melibatkan PTJ di peringkat Jabatan. 2.1.6.5 Selaras dengan AP 59, Pegawai Pengawal adalah dikehendaki mengemukakan laporan siasatan lengkap dengan menghuraikan bagaimana penyimpangan peraturan biasa boleh berlaku dalam tempoh 60 hari dari tarikh pendahuluan diluluskan untuk dikemukakan kepada Perbendaharaan Malaysia. Semakan Audit terhadap 381 kes pembayaran di bawah AP 59 yang mana laporan siasatan telah dikemukakan atau sepatutnya dikemukakan sebelum 31 Disember 2011 mendapati berlaku kes kelewatan mengemukakan 105 laporan siasatan antara 6 hingga 635 hari. Manakala 262 laporan siasatan belum dikemukakan kepada Perbendaharaan Malaysia sehingga tarikh pengauditan iaitu pada 9 Mac 2012. Kelewatan mengemukakan laporan siasatan sehingga 9 Mac 2012 bagi 262 kes tersebut adalah antara 91 hingga 1,008 hari. Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 4 Hingga 24 Mei 2012 3 3 Sehingga 31 Julai 2012, terdapat sebanyak 45 kes tahun 2011 dan sebelumnya yang masih belum menghantar laporan siasatan kepada Perbendaharaan. Surat peringatan supaya mengemukakan laporan telah dihantar kepada Kementerian/ Jabatan terlibat dan tindakan tersebut akan dibuat secara berterusan. Adalah menjadi tanggungjawab Pegawai Pengawal Kementerian/Jabatan dalam memastikan pembayaran dibuat dalam tempoh masa yang ditetapkan dalam Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 2009. Perkara ini adalah di luar kawalan Perbendaharaan. Kementerian/Jabatan perlu mewujudkan mekanisme untuk mempercepatkan proses pembayaran. Sebagai penambahbaikan, Perbendaharaan akan memasukkan kenyataan pembayaran hendaklah dibuat dalam tempoh masa 14 hari dari tarikh surat diterima mulai Ogos 2012 di dalam surat kelulusan pendahuluan diri. Sehingga 31 Julai 2012, terdapat sebanyak 45 kes tahun 2011 dan sebelumnya yang masih belum menghantar laporan siasatan kepada Perbendaharaan. Surat peringatan supaya mengemukakan laporan telah dihantar kepada Kementerian/ Jabatan terlibat dan tindakan tersebut akan dibuat secara berterusan.
Perenggan Penemuan Audit Status Terkini Laporan Siasatan lewat/belum dikemukakan kepada Perbendaharaan Malaysia kerana jawatankuasa siasatan lewat ditubuhkan; pertukaran pegawai penyiasat; semakan semula laporan siasatan; pegawai tidak berpengalaman dalam mengendalikan kes AP 59 dan proses siasatan mengambil masa yang lama kerana kes yang rumit. Pada pendapat Audit, ketidakpatuhan terhadap peraturan yang ditetapkan berkaitan pengurusan pembayaran di bawah AP 59 antaranya disebabkan kurang pemantauan sama ada di peringkat Kementerian/Jabatan atau Perbendaharaan Malaysia. Memandangkan sebahagian daripada kes kelewatan ini merupakan kes yang lama, tindakan yang lebih berkesan perlu diambil untuk menyelesaikannya. 2.2.1.4 Akaun Belum Terima Selain itu, ABT yang dihapus kira dan ABT yang berusia melebihi 6 tahun telah meningkat setiap tahun bagi tempoh tahun 2007 hingga 2011. Peningkatan ini menunjukkan usaha yang dijalankan oleh Kementerian/Jabatan adalah kurang berhasil/efektif. Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 8 Hingga 29 Mei 2012 Tindakan telah diambil untuk mengutip balik ABT antaranya mengeluarkan surat peringatan; mengadakan perbincangan dengan pihak yang berhutang dan membenarkan penghutang membayar secara ansuran; melancarkan operasi mengutip semula ABT dan mengambil tindakan undang-undang. Pada pendapat Audit, Kementerian/Jabatan perlu mengambil langkah yang lebih berkesan untuk mengutip semula ABT kerana sekiranya tindakan segera tidak diambil, hutang atau tunggakan hasil yang tidak diambil tindakan dalam tempoh 6 tahun dari tarikh hutang dikehendaki dibayar akan terhalang oleh sekatan masa di bawah Akta Had Masa dan kesannya Kerajaan akan mengalami kerugian. Perbincangan dan lawatan ke tapak projek telah diadakan :- Projek Kedah Aquaculture Sdn Bhd Perwaja Steel Sdn Bhd Perwaja Terengganu Sdn Bhd Perbincangan / Lawatan Tindakan Tapak Projek - Perjanjian jual beli saham telah dimuktamadkan pada 14 Februari 2012. Mesyuarat bagi membincangkan pengambilalihan hutang 28 Jun 2012 perbincangan September 2012 lawatan Kerajaan Persekutuan KASB oleh SKS Realty SB akan diadakan pada 7 September 2012. - MOF perlu menyediakan peruntukan hapus kira sehingga baki pinjaman selesai. Syarikat Equal 28 Jun 2012 Concept Sdn perbincangan. Bhd Sept. 2012 lawatan DBKL Kertas polisi telah MPPP diangkat kepada pihak pengurusan pada 4 4
Page 1 and 2: LAPORAN maklum balas daripada perbe
Page 4: ISI KANDUNGAN i
Page 7 and 8: LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 9 and 10: Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 11 and 12: Perenggan Kementerian / Jabatan Muk
Page 13 and 14: PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN PERSEK
Page 15: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 19 and 20: Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 31 and 32: LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 67 and 68:
Perenggan Penemuan Audit Status Ter
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
LAPORAN MAKLUM BALAS DARIPADA PERBE
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Page 205 and 206:
Page 207 and 208:
Page 209 and 210:
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236:
Page 237 and 238:
Page 239 and 240:
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245 and 246:
Page 247 and 248:
Page 249 and 250:
Page 251 and 252:
Page 253 and 254:
Page 255 and 256:
Page 257 and 258:
Page 259 and 260:
Page 261 and 262:
Page 263 and 264:
Page 265 and 266:
Page 267 and 268:
Page 269 and 270:
Page 271 and 272:
Page 273 and 274:
Page 275 and 276:
Page 277 and 278:
Page 279 and 280:
Page 281 and 282:
Page 283 and 284:
Page 285 and 286:
Page 287 and 288:
Page 289 and 290:
Page 291 and 292:
Page 293 and 294:
iii. SMV Kulim - telah diujilari pa
Page 295 and 296:
kurang sesuai dengan keperluan kurs
Page 297 and 298:
Pada pendapat Audit, Kementerian da
Page 299 and 300:
Page 301 and 302:
Page 303 and 304:
Page 305 and 306:
Page 307 and 308:
Page 309 and 310:
Page 311 and 312:
Page 313 and 314:
Page 315 and 316:
Page 317 and 318:
Page 319 and 320:
Page 321 and 322:
Page 323 and 324:
Page 325 and 326:
Page 327 and 328:
Page 329 and 330:
Page 331 and 332:
Page 333 and 334:
Page 335 and 336:
Page 337 and 338:
Page 339 and 340:
Page 341 and 342:
Page 343 and 344:
Page 345 and 346:
Page 347 and 348:
Page 349 and 350:
Page 351 and 352:
Page 353 and 354:
Page 355 and 356:
Page 357 and 358:
Page 359 and 360:
Page 361 and 362:
Page 363 and 364:
Page 365 and 366:
Page 367 and 368:
Page 369 and 370:
Page 371 and 372:
Page 373 and 374:
Page 375 and 376:
Page 377 and 378:
Page 379 and 380:
Page 381 and 382:
Page 383 and 384:
Page 385 and 386:
Page 387 and 388:
Page 389 and 390:
Page 391 and 392:
Page 393 and 394:
Page 395 and 396:
Page 397 and 398:
Page 399 and 400:
Page 401 and 402:
Page 403 and 404:
Page 405 and 406:
Page 407 and 408:
Page 409 and 410:
Page 411 and 412:
Page 413 and 414:
Page 415 and 416:
Page 417 and 418:
Page 419 and 420:
Page 421 and 422:
Page 423 and 424:
Page 425 and 426:
Page 427 and 428:
Page 429 and 430:
Page 431 and 432:
Page 433 and 434:
Page 435 and 436:
Page 437 and 438:
Page 439 and 440:
Page 441 and 442:
Page 443 and 444:
Page 445 and 446:
Page 447 and 448:
Page 449 and 450:
Page 451 and 452:
Page 453 and 454:
Page 455 and 456:
Page 457 and 458:
Page 459 and 460:
Page 461 and 462:
Page 463 and 464:
Page 465 and 466:
Page 467 and 468:
Page 469 and 470:
Page 471 and 472:
Page 473 and 474:
Page 475 and 476:
Page 477 and 478:
Page 479 and 480:
Page 481 and 482:
Page 483 and 484:
Page 485 and 486:
Page 487 and 488:
Page 489 and 490:
Page 491 and 492:
Page 493 and 494:
Page 495 and 496:
Page 497 and 498:
Page 499 and 500:
Page 501 and 502:
Page 503 and 504:
Page 505 and 506:
Page 507 and 508:
Page 509 and 510:
Page 511 and 512:
Page 513 and 514:
Page 515 and 516:
Page 517 and 518:
Page 519 and 520:
Page 521 and 522:
Page 523 and 524:
Page 525 and 526:
Page 527 and 528:
Page 529 and 530:
Page 531 and 532:
Page 533 and 534:
Page 535 and 536:
Page 537 and 538:
Page 539 and 540:
Page 541 and 542:
Page 543 and 544:
Page 545 and 546:
Page 547 and 548:
Page 549 and 550:
Page 551 and 552:
Page 553 and 554:
Page 555 and 556:
Page 557 and 558:
Page 559 and 560:
Page 561 and 562:
Page 563 and 564:
Page 565 and 566:
Page 567 and 568:
Page 569 and 570:
Page 571 and 572:
Page 573 and 574:
Page 575 and 576:
Page 577 and 578:
Page 579 and 580:
Page 581 and 582:
Page 583 and 584:
Page 585 and 586:
Page 587 and 588:
Page 589 and 590:
Page 591 and 592:
show all

LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?