LAPORAN mAkLum bALAs dARiPAdA PeRbeNdAhARAAN ...

Perenggan Penemuan Audit Status Terkini
2.1.6.3 Adalah didapati baki pendahuluan diri yang belum diselaraskan pada akhir tahun
2011 bagi 12 Kementerian/Jabatan menunjukkan peningkatan berbanding tahun
2010, Sembilan (9) Kementerian/Jabatan menunjukkan penurunan dan 3
Kementerian/Jabatan tiada perubahan. Manakala 3 Kementerian/Jabatan lain iaitu
Suruhanjaya Pencegahan Rasuah Malaysia; Kementerian Perdagangan
Antarabangsa Dan Industri serta Kementerian Perdagangan Dalam Negeri,
Koperasi Dan Kepenggunaan telah menyelaraskan kesemua baki pendahuluan
pada tahun 2011.
2.1.6.4 Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 2009 menetapkan pembayaran di bawah
AP 59 kepada kontraktor/pembekal hendaklah dibuat serta-merta tidak lewat 14 hari
dari tarikh kelulusan pendahuluan diterima daripada Perbendaharaan Malaysia.
Semakan Audit terhadap 109 pembayaran di bawah AP 59 yang dibuat pada tahun
2011 mendapati 72 daripadanya yang berjumlah RM20.12 juta melibatkan 12
Kementerian telah dibayar melebihi tempoh 14 hari dari tarikh kelulusan
pendahuluan diri diterima daripada Perbendaharaan Malaysia. Tempoh kelewatan
bayaran adalah antara 7 hingga 183 hari.
Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 4 Hingga 24 Mei
2012
Sebahagian pembayaran di bawah AP 59 melebihi tempoh 14 hari adalah
disebabkan dokumen tidak lengkap untuk membuat pembayaran dan
sebahagiannya pula adalah disebabkan Kementerian perlu mendapat pengesahan
daripada Pusat Tanggungjawab (PTJ) sebelum bayaran dibuat.
Pada pendapat Audit, Kementerian sepatutnya melengkapkan kesemua dokumen
sokongan yang berkaitan semasa Kementerian mengemukakan permohonan
pendahuluan kepada Perbendaharaan Malaysia. Dengan ini bayaran boleh dibuat
serta-merta apabila kelulusan diperolehi. Selain itu, Kementerian perlu mewujudkan
mekanisme untuk mempercepatkan proses pembayaran sekiranya pembayaran
tersebut melibatkan PTJ di peringkat Jabatan.
2.1.6.5 Selaras dengan AP 59, Pegawai Pengawal adalah dikehendaki mengemukakan
laporan siasatan lengkap dengan menghuraikan bagaimana penyimpangan
peraturan biasa boleh berlaku dalam tempoh 60 hari dari tarikh pendahuluan
diluluskan untuk dikemukakan kepada Perbendaharaan Malaysia. Semakan Audit
terhadap 381 kes pembayaran di bawah AP 59 yang mana laporan siasatan telah
dikemukakan atau sepatutnya dikemukakan sebelum 31 Disember 2011 mendapati
berlaku kes kelewatan mengemukakan 105 laporan siasatan antara 6 hingga 635
hari. Manakala 262 laporan siasatan belum dikemukakan kepada Perbendaharaan
Malaysia sehingga tarikh pengauditan iaitu pada 9 Mac 2012. Kelewatan
mengemukakan laporan siasatan sehingga 9 Mac 2012 bagi 262 kes tersebut
adalah antara 91 hingga 1,008 hari.
Maklum Balas Kementerian/Jabatan Yang Diterima Antara 4 Hingga 24 Mei
2012
3
3
Sehingga 31 Julai 2012, terdapat sebanyak 45 kes tahun 2011
dan sebelumnya yang masih belum menghantar laporan
siasatan kepada Perbendaharaan. Surat peringatan supaya
mengemukakan laporan telah dihantar kepada Kementerian/
Jabatan terlibat dan tindakan tersebut akan dibuat secara
berterusan.
Adalah menjadi tanggungjawab Pegawai Pengawal
Kementerian/Jabatan dalam memastikan pembayaran dibuat
dalam tempoh masa yang ditetapkan dalam Pekeliling
Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 2009. Perkara ini adalah di
luar kawalan Perbendaharaan. Kementerian/Jabatan perlu
mewujudkan mekanisme untuk mempercepatkan proses
pembayaran. Sebagai penambahbaikan, Perbendaharaan akan
memasukkan kenyataan pembayaran hendaklah dibuat dalam
tempoh masa 14 hari dari tarikh surat diterima mulai Ogos 2012
di dalam surat kelulusan pendahuluan diri.
Sehingga 31 Julai 2012, terdapat sebanyak 45 kes tahun 2011
dan sebelumnya yang masih belum menghantar laporan
siasatan kepada Perbendaharaan. Surat peringatan supaya
mengemukakan laporan telah dihantar kepada Kementerian/
Jabatan terlibat dan tindakan tersebut akan dibuat secara
berterusan.