2009 - Ciputra Development

PT CIPUTRA DEVELOPMENT TBK
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Perusahaan telah menyusun dan mempunyai Sistem
Pengendalian Internal berupa serangkaian kebijakan dan
prosedur standar dalam menjalankan setiap kegiatan
operasionalnya serta system informasi dan pelaporan
untuk menunjang pengambilan keputusan manajemen.
Sistem ini terus mengalami penyempurnaan dan hingga
saat ini dinilai cukup efektif untuk mengendalikan dan
meminimalkan risiko yang ada.
Adalah tugas divisi Audit Internal untuk memastikan
system pengendalian internal yang ada sudah baik dan
efektif dijalankan di setiap lini usaha, sesuai dengan misi
yang tercantum dalam Piagam Audit Internal, yaitu untuk
memberikan penilaian yang obyektif dan independen serta
memberikan layanan konsultatif dalam hal keefektifan
dan kecukupan pengawasan, manajemen risiko dan tata
kelola perusahaan.
Selama tahun 2010, Audit Internal telah melakukan hal-hal
sebagai berikut:
• Menyusun Rencana Audit tahunan untuk audit unit-unit
usaha maupun kantor pusat, dan telah menyelesaikan
seluruh penugasan audit sesuai rencana;
• Lingkup audit meliputi pengujian dan evaluasi atas
kecukupan dan keefektifan pelaksanaan sistem
pengendalian internal; penilaian atas efektifitas dan
efisiensi di bidang keuangan, akuntansi, pemasaran,
sumber daya manusia, operasional, teknologi informasi,
dan kegiatan lainnya dengan pendekatan risiko (risk
based audit); serta pendeteksian atas kemungkinan
terjadinya pelanggaran atau kecurangan;
• Memberikan saran perbaikan atas sistem pengendalian
internal yang diperlukan, serta membahasnya bersama
Direktur dan jajaran manajemen terkait.
• Memantau tindaklanjut perbaikan yang telah disepakati.
• Menyusun dan melaporkan hasil audit beserta
tindaklanjutnya kepada Direktur Utama.
• Melaporkan secara berkala progres dan hasil audit serta
tindaklanjut Direksi dan manajemen kepada Komite
Audit dan Dewan Komisaris;
• Mengevaluasi mutu Audit Internal yang dilakukan dan
melakukan penyempunaan program audit, audit teknik,
sistem pelaporan maupun meningkatkan kompetensi
para auditor.
MANAJEMEN RISIKO
Perusahaan menyadari sepenuhnya bahwa dalam
menjalankan kegiatan usahanya tidak terlepas dari
berbagai risiko yang dapat menghambat pencapaian
tujuan Perusahaan maupun berdampak secara signifikan
terhadap operasional, pendapatan dan asset perusahaan.
Risiko-risiko itu meliputi:
INTERNAL CONTROL SYSTEM
The Company has compiled and has been utilizing
an Internal Control System in the form of policies and
standard procedures in carrying out operations as
well as an information system and reporting system to
promote management’s decision making. This system
is continuously perfected and to date, it is viewed as
effective in controlling and mitigating risks the company is
exposed to.
It is the internal audit division’s duty to ensure the
implemented control system is appropriate and effective
for every business line, conforming to the mission, “To
give an independent opinion that is objective and to give
consultation services on the effectiveness and adequacy
control, risk management and corporate governance”.
In the effort to fulfill its mission, in 2010, Internal Audit has
performed the following:
• Compiled an annual audit plan to audit business units and
headquarters. As well as assigning tasks as planned.
• Performed audit with scope covering the examination and
evaluation of adequacy and effectiveness of the currently
implemented Internal control System; appraisal of the
efficiency and effectiveness of the finance, accounting,
marketing, human resources, information technology and
other departments using risk based audit; and detection
of the possibility of violations or fraud.
• Proposed and discussed improvements of the control
system needed with management.
• Monitored the implementation of improvements approved
by managements.
• Reported audit results and measures taken following the
audit to the president director.
• Reported on the periodic progress, audit results
and measures taken following the audit to the Audit
Committee and Board of Commissioners
• Evaluated the audit program, audit techniques, reporting
techniques and competence of internal auditors, in order
to make improvements in future audits.
RISK MANAGEMENT
In running its business, PT Ciputra Development Tbk is
fully aware that it may face various risks which can affect
its revenues, assets, process of operations and slow down
its achievement of goals. Risks that have most significant
effects on the company’s business are:
62