NK- RAPBN 2014

Proyeksi APBN Jangka Menengah
Bab 7
Meskipun masih mengacu pada rumus umum tersebut, penghitungan angka KPJM juga
ditentukan oleh karakteristik output yang dihasilkan oleh suatu kegiatan. Karakteristik output
dalam kerangka KPJM dibagi dalam output layanan perkantoran, output multiyears, dan output
non multiyears.
Formulasi penghitungan Prakiraan Maju untuk Kegiatan/Output Layanan Perkantoran
memperhatikan (1) output layanan perkantoran bersifat berlanjut (on-going); (2) mencerminkan
kebutuhan biaya operasional, meliputi: kebutuhan belanja pegawai dan tunjangan yang
melekat dan kebutuhan belanja barang penyelenggaraan perkantoran (kebutuhan sehari-hari
perkantoran, biaya operasional, pemeliharaan peralatan kantor); (3) penghitungan angka
prakiraan maju mengaju pada kondisi eksisting (dengan asumsi volume output yang sama) dan
dikalikan dengan indeks yang ditetapkan untuk output layanan perkantoran; serta (4) untuk
tambahan kebutuhan anggaran karena adanya tambahan pegawai baru atau aset yang
dipelihara, diperhatikan pada saat reviu angka dasar.
Formulasi penghitungan prakiraan maju untuk kegiatan/output multiyears memperhatikan
(1) output multiyears bersifat berlanjut (on-going), sepanjang periode multiyears yang telah
ditetapkan; (2) mencerminkan kebutuhan biaya setiap tahun sesuai cost table yang telah
disusun, baik untuk komponen utama maupun komponen pendukung; (3) penghitungan
angka prakiraan maju setiap tahun mengikuti kebutuhan anggaran sesuai cost table dengan
asumsi volume output yang sama dan tidak perlu dikalikan dengan indeks; serta (4) dalam
hal terjadi perubahan cost table atau perubahan durasi multiyears, angka prakiraan maju
dapat disesuaikan setelah perubahan ijin multiyears disetujui Menteri Keuangan. Formulasi
penghitungan prakiraan maju untuk kegiatan/outputnon-multiyears memperhatikan (1) output
non-multiyears dapat berasal dari Kegiatan yang merupakan tugas fungsi unit atau Kegiatan
yang mencerminkan penugasan/prioritas nasional; (2) untuk output yang merupakan tugas
fungsi unit bersifat berlanjut (on-going), sedangkan untuk output yang merupakan penugasan
berlanjut sesuai periode penugasan yang telah ditetapkan; (3) mencerminkan kebutuhan biaya
setiap tahun sesuai volume/target output yang direncanakan, baik untuk komponen utama
maupun komponen pendukung; (4) penghitungan angka prakiraan maju setiap tahun mengacu
pada volume output yang direncanakan dan dikalikan dengan indeks yang ditetapkan; serta
(5) khusus untuk output dalam rangka penugasan/Prioritas Nasional, angka prakiraan maju
untuk TA 2015 sampai dengan TA 2017 dikosongkan (volume output “0”). Hal ini sesuai dengan
kebijakan dalam RPJMN yang berakhir pada tahun 2014.
Fokus Penerapan Indeksasi
Penerapan indeksasi dilakukan dengan tujuan untuk dapat menghasilkan perhitungan angka
prakiraan maju yang mencerminkan kebutuhan riil yang stabil pada saat pelaksanaannya.
Besaran indeks yang ditetapkan dalam penghitungan prakiraan maju untuk kebutuhan anggaran
output (1) layanan perkantoran, belanja pegawai; (2) layanan perkantoran, belanja barang; (3)
komponen pendukung output barang infrastruktur; (4) komponen pendukung output barang
non-infrastruktur; (5) komponen pendukung output jasa regulasi; (6) komponen pendukung
output jasa layanan non-regulasi; (7) indeks untuk komponen utama output barang infrastruktur;
(8) komponen utama output barang non-infrastruktur; (9) komponen utama output jasa regulasi;
serta (10) komponen utama output jasa layanan non-regulasi.
Nota Keuangan dan RAPBN 2014
7-21