final draft - Ciputra Development

PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Periode 6 (Enam) bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan
Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004
(Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Mata Uang Asing dan Data Saham)
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan, sebagaimana disajikan dalam Laporan Laba
Rugi Konsolidasian, dengan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk periode 6 (enam) bulan yang
berakhir pada 30 Juni 2006 dan tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 adalah
sebagai berikut:
30 Jun 2006
(6 Bulan)
31 Des 2005
(1 Tahun)
31 Des 2004
(1 Tahun)
Rp Rp Rp
Laba (Rugi) Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Sesuai dengan Laporan Laba
Rugi Konsolidasian 218.199 230.575 (121.310)
Pos Luar Biasa 477.714 -- 14.127
Laba Perusahaan Anak Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan (150.382) (152.425) (80.760)
Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan 545.531 78.150 (187.943)
Beda Waktu:
Kesejahteraan Karyawan 529 67 --
Penyusutan (91) (40) 38
Beda Tetap:
Bagian atas (Laba) Rugi Bersih Perusahaan Anak yang Diakui Perusahaan (75.553) (95.685) 15.134
Biaya Representasi 70 398 89
Gaji dan Tunjangan Karyawan 291 718 420
Pos Luar Biasa (603.264) -- --
Pendapatan Sewa -- (1.050) (2.100)
Penghasilan Bunga yang Dikenakan Pajak Penghasilan Bersifat Final (7) (12) (5)
Laba (Rugi) Fiskal Tahun/Periode Berjalan (132.494) (17.454) (174.367)
Jumlah Rugi yang Belum Dikompensasi:
Tahun 2001 (91.238) (91.238) (91.238)
Tahun 2004 (174.367) (174.367) --
Tahun 2005 (17.454) -- --
Total Akumulasi Rugi (415.553) (283.059) (265.605)
Tidak ada penyisihan beban pajak penghasilan kini yang dibentuk Perusahaan pada periode 6 (enam) bulan yang
berakhir pada 30 Juni 2006 dan pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004 karena masih
mempunyai akumulasi rugi fiskal.
Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2005 dan 2004 di atas sesuai dengan jumlah yang dilaporkan oleh
Perusahaan dan perusahaan anak dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun yang bersangkutan.
Taksiran pajak penghasilan dan perhitungan hutang pajak penghasilan untuk periode 6 (enam) bulan yang
berakhir pada 30 Juni 2006 dan tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 adalah
sebagai berikut:
30 Jun 2006 31 Des 2005 31 Des 2004
Rp Rp Rp
Taksiran Pajak Penghasilan Tahun Berjalan
Perusahaan Anak
Tarif Progresif 59.541 53.626 23.667
Tarif Final 6.877 12.794 11.881
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan 66.418 66.420 35.548
Pembayaran Pajak di Muka
Pajak Penghasilan Pasal 25
Perusahaan Anak 21.687 23.234 20.873
Pajak Penghasilan Bersifat Final
Perusahaan Anak 6.820 12.805 11.576
Jumlah 28.507 36.039 32.449
Taksiran Hutang Pajak Penghasilan 37.911 30.381 3.099
35
FINAL DRAFT
For Discussion Purpose Only
October 2, 2006 (10:42 AM)
To be Finalized
Agreed by :
Date :