Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
file Penyimpan yang bersangkutan untuk tujuan verifikasi. Isi kolom "tanggal pencairan" kemudian paraf kolom "dibuat oleh", selanjutnya memproses pencairan tersebut ke dalam sistem komputer sesuai menu yang bersangkutan (proses penutupan Simpanan Berjangka dan data master file Simpanan Berjangka). Proses penutupan data master file Simpanan Berjangka tni akan menghasilkan jurnal pembukuan sebagai berikut : Debet : Nomor Simpanan Berjangka Kredit : TX Kas/ Teller (atau jika ke rekening tabungan dapat diproses langsung tanpa melewati perkiraan TX Kas/ Teller) 3) Pada saat closing jurnal tersebut akan meng-up date dan menutup/ menyelesaikan data master file Simpanan Berjangka, dan membuat jurnal penyelesaian/ pelunasan ke sub G/L Simpanan Berjangka 4) Jika telah selesai serahkan seluruh dokumen tersebut kepada Supervisi untuk diperiksa dan diketahui. Supervisi akan melakukan pemeriksaan dan jika seluruh data telah sesuai segera memparaf slip Debet pencairan Simpanan Berjangka pada kolom"Disetujui Oleh". 5) Serahkan Slip Debet Pencairan Simpanan Berjangka, Bilyet Asli, data current file kepada Teller untuk pembayaran. 6) Teller menerima data current file, Bilyet Asli, slip debet pencairan Simpanan Berjangka, selanjutnya meminta kepada Penyimpan untuk menyerahkan bukti identitasnya (KTP, dan buat foto copynya). 7) Lakukan verifikasi apakah tandatangan pada KTP tersebut sesuai dengan data di current file, jika sesuai mintakan Penyimpan untuk menandatangani dibalik slip debet pencairan Simpanan Berjangka dan Bilyet Asli sebagai bukti tanda terima pembayaran. Berlkan tanda/ cap lunas pada Bllyet. 8) Lakukan pembayaran, dan catat hasil pembayaran tersebut ke dalam Daftar Pengeluaran Kas dan lampirkan bukti slip debet pencairan Simpanan Berjangka sebagai dokumen penunjang. Selanjutnya kembalikan seluruh data current file berikut Bilyet asli kepada staf Simpanan Berjangka. 9) Lakukan posting ke sistem komputer dengan jurnal: Debet : TX Seksi Simpanan Berjangka Kredit : Kas c. Seksi Simpanan Berjangka menerima kembali data current file, bilyet asli dan simpan current file tersebut sebagai atau dalam file penutupan Simpanan Berjangka, sedangkan bilyet dilampirkan dalam bukti jurnal batch sebagai dokumen penunjang pembukuan. 81
9. Prosedur Bagi Hasil Yang Akan Dibayar (BAD) Simpanan Berjangka a. Accrual basis Akhir Bulan: 1) Sistem pada setiap akhir bulan akan menghitung biaya dana Simpanan Berjangka seluruh nornor master Simpanan Berjangka per nomor rekening Simpanan Berjangka, dengan periode perhitungan mulai dari tanggal masing-masing pembukaan sampai dengan tanggal akhir bulan. Pada periode bulan berjalan. 2) Hasil pernitungan biaya dana ini akan disajikan dalam Laporan Bagi Hasil Akan Dibayar Simpanan Berjangka per nominatif/ nomor Simpanan Berjangka. 3) Petugas/ seksi Simpanan Berjangka harus melakukan review atas kebenaran laporan tersebut, termasuk pengecekan jumal otomatis ke Sub G/L untuk menghindari hal-hal yang tidak diinginkan seperti misalnya adanya error system dan kemungkinan lain. 4) Proses Laporan ini pada akhir bulan akan menghasilkan jurnal pembukuan secara system generated sebagai berikut: Debet : Biaya Dana Simpanan Berjangka Kredit : cadangan Bagi Hasil Simpanan Berjangka b. Pada Saat Bagi Hasil Jatuh Tempo : Setelah perhitungan BAD, perhitungan akhir BAD akan dilakukan pada satu hari sebelum Bagi Hasil Simpanan Berjangka Jatuh tempo dengan proses yang sama, khusus untuk setiap nomor Simpanan Berjangka yang bahasnya jatuh tempo. Periode perhitungan dilakukan mulai tanggal 1 bulan yang bersangkutan sampai dengan satu hari sebelum tanggal bagi hasil Simpanan Berjangka jatuh tempo. Petugas/Seksi Simpanan Berjangka harus melakukan review atas laporan BAD Simpanan Berjangka Jaruh Tempo. Laporan ini menghasilkan jumal pembukuan secara system generated sebagai berikut: Debet : cadangan Bagi Hasil Simpanan berjangka Kredit : biaya Bagi Hasil Simpanan berjangka Debet : biaya Bagi Hasil Simpanan berjangka Kredit : titipan pph 23 Bagi Hasil Simpanan berjangka Kredit : kas/rekening mitra usaha /titipan Bagi Hasil Simpanan berjangka jatuh tempo. c. Seksi Simpanan Berjangka melakukan persiapan sesuai prosedur Perhitungan bagi hasil simpanan berjangka di atas 82
- Page 33 and 34: yang bermasalah c) Membuat dan meng
- Page 35 and 36: B. EKSTERNAL 2. Seluruh Bidang Oper
- Page 37 and 38: e. Wewenang 1) Menerima transaksi t
- Page 39 and 40: a) Mempersiapkan absensi, memonitor
- Page 41 and 42: c) Menandatangani slip pembukaan ta
- Page 43 and 44: 8. Akuntansi/Pembukuan a. Identitas
- Page 45 and 46: . Fungsi Utama Jabatan: Merencanaka
- Page 47 and 48: f. Hubungan Kerja: PIHAK A. INTERNA
- Page 49 and 50: 5) Melakukan monitoring atas ketepa
- Page 51 and 52: c) Menyimpan Tanda Terima Jaminan c
- Page 53 and 54: 2) Memberikan jalan keluar dan lang
- Page 55 and 56: i. Jika pengelola lebih dari satu o
- Page 57 and 58: E. STANDAR PENGGUNAAN DAN PEMBAGIAN
- Page 59 and 60: koperasi yang antara lain menetapka
- Page 61 and 62: BAB III. STANDAR OPERASIONAL PROSED
- Page 63 and 64: yang pada intinya memberikan kebeba
- Page 65 and 66: menyerahkan sepenuhnya kepada KJKS
- Page 67 and 68: ertentangan dengan syariah, dengan
- Page 69 and 70: transaksi di lapangan/pasar ditetap
- Page 71 and 72: dikeluarkan setelah dana untuk pemb
- Page 73 and 74: a. Yang dapat menjadi penabung Tabu
- Page 75 and 76: tangan dari penabung dan penabung d
- Page 77 and 78: . Staf LN memeriksa dan meneliti se
- Page 79 and 80: 1) Bila besar pengambilan Tabungan
- Page 81 and 82: 4) Hasil jumal ad. 4.c. tersebut pa
- Page 83: 4) Petugas Teller menerima Slip Deb
- Page 87 and 88: c) Risiko usaha yang timbul dari pr
- Page 89 and 90: 3. Piutang Murabahah Murabahah adal
- Page 91 and 92: (4) Harus berupa barang berwujud ag
- Page 93 and 94: . Syarat Ijarah: 1) Para pihak yang
- Page 95 and 96: 9. Alternatif Pelaksanaan Gadai a.
- Page 97 and 98: Besarnya pembiyaan ditentukan di ba
- Page 99 and 100: 4. Fee/ Infaq Marhun Bih 3. Pencair
- Page 101 and 102: 3) Likuiditas koperasi dengan mempe
- Page 103 and 104: 5. Plafon Pembiayaan a. Penetapan P
- Page 105 and 106: a) Jumlah penjualan (A) b) Harga po
- Page 107 and 108: 2. Komite Kebijakan Pembiayaan a. K
- Page 109 and 110: g) Menetapkan anggota-anggota Komit
- Page 111 and 112: 2. Inisiasi a. Pengumpulan Informas
- Page 113 and 114: cross check kepada keluarga, tetang
- Page 115 and 116: Keterangan Riwayat Tanah (SKRT) yan
- Page 117 and 118: 4) Analisis Risiko a) Analisis Risi
- Page 119 and 120: calon mitra. 5) Menguraikan jenis p
- Page 121 and 122: 1) Memenuhi keabsahan dan persyarat
- Page 123 and 124: ) Hubungi Supplier dan meminta Sura
- Page 125 and 126: (5) Persyaratan lain yang harus dip
- Page 127 and 128: akan membeli barang tersebut. h) Se
- Page 129 and 130: 1) Semua berkas, warkat, dan segala
- Page 131 and 132: 3) Tindakan preventif agar tidak te
- Page 133 and 134: (2) Novasi Perjanjian antara kopera
9. <strong>Prosedur</strong> Bagi Hasil Yang Akan Dibayar (BAD) Simpanan<br />
Berjangka<br />
a. Accrual basis Akhir Bulan:<br />
1) Sistem pada setiap akhir bulan akan menghitung biaya dana<br />
Simpanan Berjangka seluruh nornor master Simpanan<br />
Berjangka per nomor rekening Simpanan Berjangka, dengan<br />
periode perhitungan mulai dari tanggal masing-masing<br />
pembukaan sampai dengan tanggal akhir bulan. Pada<br />
periode bulan berjalan.<br />
2) Hasil pernitungan biaya dana ini akan disajikan dalam<br />
Laporan Bagi Hasil Akan Dibayar Simpanan Berjangka per<br />
nominatif/ nomor Simpanan Berjangka.<br />
3) Petugas/ seksi Simpanan Berjangka harus melakukan<br />
review atas kebenaran laporan tersebut, termasuk<br />
pengecekan jumal otomatis ke Sub G/L untuk menghindari<br />
hal-hal yang tidak diinginkan seperti misalnya adanya error<br />
system dan kemungkinan lain.<br />
4) Proses Laporan ini pada akhir bulan akan menghasilkan<br />
jurnal pembukuan secara system generated sebagai berikut:<br />
Debet : Biaya Dana Simpanan Berjangka<br />
Kredit : cadangan Bagi Hasil Simpanan Berjangka<br />
b. Pada Saat Bagi Hasil Jatuh Tempo :<br />
Setelah perhitungan BAD, perhitungan akhir BAD akan dilakukan<br />
pada satu hari sebelum Bagi Hasil Simpanan Berjangka Jatuh<br />
tempo dengan proses yang sama, khusus untuk setiap nomor<br />
Simpanan Berjangka yang bahasnya jatuh tempo. Periode<br />
perhitungan dilakukan mulai tanggal 1 bulan yang bersangkutan<br />
sampai dengan satu hari sebelum tanggal bagi hasil Simpanan<br />
Berjangka jatuh tempo.<br />
Petugas/Seksi Simpanan Berjangka harus melakukan review atas<br />
laporan BAD Simpanan Berjangka Jaruh Tempo. Laporan ini<br />
menghasilkan jumal pembukuan secara system generated<br />
sebagai berikut:<br />
Debet : cadangan Bagi Hasil Simpanan berjangka<br />
Kredit : biaya Bagi Hasil Simpanan berjangka<br />
Debet : biaya Bagi Hasil Simpanan berjangka<br />
Kredit : titipan pph 23 Bagi Hasil Simpanan berjangka<br />
Kredit : kas/rekening mitra usaha /titipan Bagi Hasil Simpanan<br />
berjangka jatuh tempo.<br />
c. Seksi Simpanan Berjangka melakukan persiapan sesuai prosedur<br />
Perhitungan bagi hasil simpanan berjangka di atas<br />
82
Change language