Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
4) Hasil jumal ad. 4.c. tersebut pada saat closing/ penutupan<br />
buku akan menghasilkan pembukuan sebagai berikut:<br />
a) Data master file deposiro per rekening / nominatif akan<br />
di up-date<br />
b) Dan up-date jumal ke sub G/L Simpanan Berjangka<br />
5) Serahkan Bilyet Simpanan Berjangka Asli, Slip Pembukuan<br />
dan Slip Debet pencairan kepada Supervisi untuk diperiksa/<br />
disetujui. Supervisi akan memeriksa slip pembukuan<br />
tersebut selanjutnya rnembubuhi paraf pada kolom<br />
Diperiksa/ Disetujui Oleh, memaraf pada pojok kanan atas<br />
Slip Debet pencairan dan selanjutnya menandatangani asli<br />
Bilyet Simpanan Berjangka.<br />
6) Serahkan kembali dokumen pada ad. 4.d. kepada petugas<br />
Simpanan Berjangka untuk didistribusikan sebagai berikut:<br />
a) Bilyet Simpanan Berjangka Asli diserahkan kepada<br />
Penyimpan, dan mintakan tanda terima dari Penyirrjpan<br />
dengan menandatangani copy konfirmasi, selanjutnya<br />
copy konfirmasi difile sebagai current file oleh petugas<br />
Simpanan Berjangka bersama-sama bukti foto copy<br />
KTP Penyimpan dan Kontrak Pembukaan Simpanan<br />
Berjangka.<br />
b) Simpan Slip Debet Pencairan berdasarkan urutan<br />
tanggal sebagai file Slip Pencairan<br />
c) Lampirkan Slip pembukuan kedalam bukti jurnal batch,<br />
dan pada akhir hari serahkan kepada petugas ICU<br />
(Internal Control Unit)<br />
7) Selanjutnya Slip Debet Pencairan dan Current File<br />
menjadi<br />
file<br />
Simpanan Berjangka yang harus dijaga dan di up date<br />
sesuai dengan riwayat Simpanan Berjangkanya.<br />
7. <strong>Prosedur</strong> Pembayaran Bagi Hasil Simpanan Berjangka Jatuh<br />
Tempo<br />
a. Setiap pagi hari staf Simpanan Berjangka harus mereview<br />
Laporan Bagi Hasil Simpanan Berjangka Jatuh Tempo yang<br />
dicetak oleh sistem, lakukan langkah review sebagai berikut:<br />
1) Bandingkan data masing-masing nomor Simpanan<br />
Berjangka pada laporan tersebut dengan data Simpanan<br />
Berjangka pada file debet pencairan (secara system<br />
seharusnya tidak boleh ada perbedaan), lakukan review<br />
antara lain kebenaran perhitungan bagi hasil, kebenaran<br />
pelaksanaan instruksi pembayaran bahas (dikredit ke<br />
rekening atau ditampung ke perkiraan titipan).<br />
2) Lakukan display ke sistem komputer pelaksanaan instruksi<br />
pembayaran apakah telah dibukukan oleh sistem secara<br />
benar.<br />
3) Langkah-langkah pada a dan b merupakan review yang<br />
bersifat untuk meyakini dan mengantisipasi jika terdapat<br />
error<br />
system.<br />
78
Change language