Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

lainnya serta peningkatan efisiensi dan efektifitas
pengendalian dengan biaya yang layak.
2) Melakukan pemeriksaan untuk memastikan bahwa
semua kebijakan, ketentuan, rencana dan prosedur
(yang tertuang dalam SE, SK, Memorandum dan SOP)
KJKS atau UJKS Koperasi telah benar-benar dijalankan
dan dipatuhi.
3) Melakukan pemeriksaan untuk memastikan bahwa
semua harta milik KJKS atau UJKS Koperasi telah
dipertanggungjawabkan dan dijaga dari semua
kerugian.
4) Melakukan pemeriksaan untuk memastikan bahwa data
informasi yang disajikan kepada manajemen KJKS atau
UJKS Koperasi dapat dipercaya.
5) Melakukan penilaian mengenai kualitas pelaksanaan
tugas tiap unit kerja dalam melaksanakan tanggung
jawabnya.
6) Memberikan rekomendasi mengenai perbaikanperbaikan
di bidang operasional, pembiayaan dan
bidang lainnya.
7) Melakukan koordinasi dengan bagian
Akuntansi/Pembukuan dalam hal pengarsipan bukti
nota debet / nota kredit, voucher, bilyet dan lain-lain
yang berhubungan dengan transaksi harian.
8) Membuat laporan yang berkaitan dengan hasil
pemeriksaan kegiatan di atas dan menyampaikannya
kepada Manajer KJKS atau UJKS Koperasi.
e. Wewenang
1) Dapat menggunakan fungsi pengawasan sebagai alat
kontrol mekanisme operasional.
2) Memeriksa semua catatan KJKS atau UJKS Koperasi,
harta milik dan hutang, memeriksa semua tingkat
manajemen (kecuali top management) dan dapat
memasuki semua bagian dan unit kerja serta
melakukan berbagai teknik pemeriksaan.
3) Meminta data/informasi yang berkaitan dengan hal
audit kepada manajemen.
4) Meminta fasilitas ke bagian umum untuk kebutuhan
audit (ATK,dan lain-lain)
5) Menerbitkan laporan keuangan atas persetujuan
pimpinan untuk keperluan publikasi.
f. Hubungan Kerja
PIHAK
A. INTERNAL
PIHAK/JABATAN YANG
DIHUBUNGI
1. Manajer KJKS atau
UJKS Koperasi
TUJUAN
a. Pemberian laporan hasil
pengawasan internal
b. Persetujuan penerbitan
laporan keuangan
27