Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

f) Reversing tiket diparaf secara lengkap
g) Tiket di stamp “Posted”
h) Kesalahan dicoret dan diparap (bukan di tipp ex)
i) Tercantum bagian/departemen yang membuat
j) Paraf maker, checker, dan approval dilakukan oleh
petugas yang berwenang.
k) Approval atas tiket koreksi atau tiket biaya sesuai
dengan ketentuan yang berlaku
l) Cocokkan tiket dengan mutasi dalam transaksi harian
(batch)
2) Khusus
a) Tiket biaya harus dilampiri dengan bukti
pembayaran/kuitansi dan persetujuan dari yang
berwenang sesuai limit
b) Tiket rupa-rupa aktiva harus melalui persetujuan
Manajer KJKS atau UJKS Koperasi
c) Pemeriksaan khusus slip penarikan simpanan harian
mitra usaha:
NO ITEM CHECK
1 Tanggal Transaksi
2 Nama Mitra usaha
3 Nomor Simpanan harian
4 Nominal dalam angka
5 Nominal dalam huruf
6 Time Stamp Teller
7 Kode dan paraf Teller
8 Cap Verifikasi
9 Ttd Mitra usaha (1 kali) di depan slip
10 Ttd Mitra usaha (2 kali) di belakang slip
d) Pemeriksaan Khusus Slip setoran simpanan harian
mitra usaha
NO ITEM CHECK
1 Tanggal Transaksi
2 Nama Mitra usaha
3 Nomor Simpanan harian
4 Nominal dalam angka
5 Nominal dalam huruf
6 Time Stamp Teller
7 Kode dan paraf Teller
8 Tanda tangan dan nama penyetor
e) Kesalahan/penyimpangan yang terjadi ditulis dalam
format khusus ZDP dan dilakukan konfirmasi dari
bagian yang bersangkutan, sebelum diterbitkan dalam
laporan bulan ZDP.
f) Laporan ZDP dibuat dan diterbitkan oleh audit secara
bulanan ditujukan kepada Manajer KJKS atau UJKS
Koperasi dan ditembuskan kepada bagian operasi dan
umum/personalia.
201