Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

6. Cocokkan jadwal angsuran dengan
mutasi pada pembukuan KJKS atau
UJKS Koperasi;
(b)
Untuk meyakinkan apakah pencatatan dan
dokumentasi maupun pembayaranpembayarannya
yang berhubungan dengan
Penempatan Dana Pada Bank Syariah/ KJKS
atau UJKS Koperasi telah sesuai dengan
prosedur:
1. Cocokkan statement dari bank lain
dengan pencatatan hasil rekonsiliasi dan
pembukuan pada neraca;
2. Dokumentasi deposito: anggaran dasar
perseroan, specimen, copy bilyet
deposito.
12) Audit Remedial
Pemeriksaan terhadap Tanda Terima Uang Berseri (TTUB)
yang digunakan dalam penagihan dan pemeriksaan
terhadap bagian remedial.
a) Pemeriksaan terhadap TTUB:
(1) Untuk meneliti apakah penggunaan TTUB yang
digunakan dalam penagihan dimana pembayaran
mitra usaha membayarnya secara tunai telah
dilaksanakan dengan tertib
(2) Periksa secara harian TTUB yang telah digunakan
Remedial dan disampaikan tembusannya kepada
bagian audit
(3) Teliti apakah slip TTUB tersebut telah melalui
proses Teller yakni time stamp Teller
(4) Bandingkan dengan laporan bulanan atas
penagihan remedial
b) Pemeriksaan Laporan perjalanan dinas
(1) Untuk mengevaluasi apakah jadwal penagihan
dilaksanakan secara efektif dan efisien.
(2) Periksa daftar perjalanan dinas remedial berikut
hasil-hasil kunjungan yang didapatkan.
13) Audit BUS / Lemari Besi / Main Vault
a) Secara periodik (sesuai dengan program kerja) bagian
audit mereview buku catatan BUS untuk mengetahui
apakah persyaratan prosedural telah terpenuhi dengan
baik, antara lain : jam buka serta jam tutup main vault,
petugas main vault yang melaksanakan.
b) Yakinkan dan teliti kondisi BUS (main vault) apakah di
dalamnya, di samping uang tunai disimpan pula
benda/barang lain.
199