Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

Cheklist mitra usaha yang
dilaporkan dalam bentuk laporan
review pembiayaan dan review
jaminan mitra usaha.
9) Audit Pendanaan
a) Pengertian pendanaan adalah kegiatan pemasaran
produk penghimpunan dana, pelayanan dan
penerimaan dana dari mitra usaha deposan KJKS atau
UJKS Koperasi.
b) Tujuan dan Prosedur Audit
Pemeriksaan yang dilakukan terhadap dokumentasi
apakah telah sesuai dengan sistem dan prosedur
pendanaan, yaitu:
(1) Untuk memeriksa apakah sistem kerja pendanaan
telah sesuai dengan sistem dan prosedur yang
berlaku.
(2) Untuk memeriksa apakah penggunaan Tanda
Terima Uang Berseri telah diadministrasikan dan
dilaporkan dengan baik.
10) Audit SDM dan Umum
Pengertian
a) SDM adalah tugas dalam pengurusan administrasi,
rekruitmen dan pembinaan karyawan.
Untuk mengetahui kebenaran pencatatan dalam
laporan keuangan dengan bukti-bukti berupa
kartu/catatan/file pada SDM, pos-pos yang
berhubungan dengan SDM antara lain:
(1) Pos Gaji & PPh Pasal 21
(2) Pos Pembiayaan Karyawan
(3) Pos Advance Salary
(4) Pos Bonus dan PPh Pasal 21
(5) Pos Tunjangan Hari Raya dan PPh Pasal 21
(6) Pos Jasa Produksi dan PPh Pasal 21
(7) Pos Absensi, tunjangan kehadiran dan uang
makan
(8) Pos pencatatan dan pembayaran DPLK
(9) Pos Pencatatan Jamsostek
b) Umum adalah tugas dalam pemenuhan sarana dan
prasarana operasional kantor, meliputi:
(1) Aktiva Tetap dan Inventaris
(a) List/daftar inventaris yang sesuai dengan
ketentuan perpajakan.
(b) Stock opname
194