Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

(b)
(c)
Periksa apakah pelunasan sebelum/sesudah
jatuh tempo disetujui oleh pejabat yang
berwenang.
Periksa apakah penurunan jadwal angsuran
mitra usaha disetujui oleh pejabat yang
berwenang.
6) Audit Customer Service (layanan Mitra usaha)
a) Untuk meyakinkan bahwa seluruh ketentuan dan
prosedur yang berlaku telah ditaati dan dilaksanakan
sebagaimana mestinya.
(1) Pemeriksaan terhadap kelengkapan administrasi
pada aplikasi pembukaan simpanan harian dan
simpanan berjangka yaitu KTP/SIM
(2) Yakinkan bahwa daftar TBO pada register telah
dapat dipenuhi dalam waktu yang segera.
(3) Periksa register pembukaan rekening mitra usaha
simpanan harian dan simpanan berjangka.
(4) Periksa register pengambilan buku simpanan
harian dan register penyerahannya pada mitra
usaha.
(5) Periksa kebersihan dan kerapihan pada counter
customer service
(6) Periksa kerapihan file administrasi mitra usaha.
(7) Periksa administrasi lainnya yang berhubungan
dengan tugas/kewajiban customer service.
(8) Periksa apakah specimen tandatangan mitra
usaha telah diadministrasikan dengan baik dan
rapi.
7) Audit Pembukuan Kantor Kas
Pada prinsipnya sama seperti mengaudit pada bagianbagian
yang ada pada operasional yang telah diuraikan
diatas.
8) Audit Pembiayaan/Administrasi dan Legal
a) Pengertian pembiayaan adalah penyediaan uang
atau barang atau tagihan yang dapat
dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan
atau kesepakatan (dalam akad) antara KJKS atau
UJKS Koperasi dengan pihak lain.
b) Tujuan dan Prosedur Audit
Pemeriksaan yang dilakukan terhadap file
pembiayaan mitra usaha apakah telah sesuai
dengan sistem dan prosedur pembiayaan, yaitu :
(1) Untuk mengetahui/evaluasi terhadap
beberapa aspek pembiayaan, antara lain:
(a) Aspek Yuridis/Umum
1. Permohonan debitur
2. Analisis yuridis
185