Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

(d) Periksa pencairan simpanan berjangka,
apakah yang mencairkan adalah orang yang
berhak masuk ke rekening orang/badan yang
berhak atau ditransfer ke bank lain oleh orang
atau badan yang berhak. Apabila simpanan
berjangka atas nama perusahaan dicairkan
dengan tunai, maka orang yang mengambil
dana tersebut harus mendapatkan kuasa dari
direksi (minimum 2 orang) perusahaan
tersebut dan harus dilampiri bukti diri dari
direksi tersebut. Jika perlu lakukan konfirmasi
kepada pemberi kuasa.
(e) Hitung persediaan blanko bilyet dan sertifikat,
lalu cocokkan dengan catatan persediaan,
pastikan bahwa:
1. Tidak terdapat nomor yang hilang
2. Nomor yang diberikan kepada mitra
usaha berurutan
(3) Untuk menilai apakah sistem pengendalian
manajemen pada bagian tersebut cukup memadai.
(a) Periksa apakah setiap pembukaan simpanan
berjangka telah disetujui oleh pejabat yang
berwenang
(b) Periksa apakah pencairan simpanan
berjangka telah disetujui oleh pejabat yang
berwenang
(c) Periksa apakah simpanan berjangka yang
dijaminkan telah di cap “Dijaminkan” dan
bilyet aslinya disimpan secara dual custody
dalam BUS dan diadministrasikan secara
tersendiri.
(d) Pastikan bahwa penyimpanan persediaan
bilyet simpanan berjangka dilakukan secara
dual custody
(e) Pastikan catatan persediaan bahwa seluruh
mutasi bilyet telah dicatat dengan benar.
(f) Pastikan bahwa bilyet digunakan secara
berurutan bandingkan bilyet terakhir yang
digunakan dengan persediaan bilyet yang
masih blank
(g) Pastikan apakah jumlah dana simpanan
berjangka telah mencapai target yang
ditetapkan atau belum.
(h) Pastikan bahwa segala komplain mitra usaha
baik mengenai pelayanan, nisbah bagi hasil
ataupun yang lainnya telah ditangani dengan
baik.
178