Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

(b)
(c)
(d)
3 Kotak Teller harus dalam keadaan
terkunci pada saat Teller tidak berada di
tempat
4 Teller tidak menyimpan transaksi yang
belum diproses
5 Teller tidak dibenarkan menerima kuasa
dari mitra usaha untuk melakukan
transaksi atas nama mitra usaha
tersebut, atau menyimpan barang
berharga tersebut.
6 Teller harus mengamankan kunci, alatalat
validasi serta kelengkapan kerja
lainnya.
Periksa secara acak transaksi-transaksi yang
melalui Teller, seperti penarikan tunai,
setoran tunai, dll
Lakukan review terhadap selisih kas yang
terjadi dan berita acara selisih kas dan
tentukan prosedur yang akan digunakan
untuk melakukan koreksi terhadap selisih
tersebut.
Hitung rata-rata mutasi kas (penerimaan,
pengeluaran dan saldo) secara harian, review
apakah limit kas yang ditentukan masih
relevan.
(e) Periksa apakah slip setoran dan slip
penarikan yang telah divalidasi Teller telah
memenuhi ketentuan yang berlaku seperti :
Stamp Teller, Time Teller, Paraf Teller
(3) Untuk menilai apakah sistem pengendalian
manajemen pada kegiatan Teller cukup memadai
Dalam melakukan audit, perlu dilakukan review
atas organisasi dan pelaksanaan kerja pada Teller
sebagai berikut :
(a)
Teliti Job Description Teller, yakinkan apakah
masih sesuai dan dilaksanakan dengan
konsisten
(b) Teliti volume transaksi Teller, yakinkan
apakah beban tersebut dapat diselesaikan
tepat pada waktunya.
(c)
(d)
(e)
Yakinkan bahwa specimen tandatangan mitra
usaha telah dikelola dengan baik sehingga
Teller dengan mudah, cepat dan akurat
dalam mengidentifikasi.
Yakinkan bahwa pelayanan Teller dilakukan
dengan ramah, sopan dan tertib
Yakinkan peralatan Teller berfungsi dengan
baik
176