Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

diperiksa oleh Kepala Bag. Umum/Ka.Bag Operasi dan memaraf
sebagai bukti telah diperiksa.
f. Semua pengeluaran Kas Kecil dibebankan sebagai biaya. Buktibukti
pengeluaran Kas Kecil untuk rekening biaya yang sama
dijumlahkan dan dilampirkan pada satu tiket debet biaya yang
bersangkutan. Total dari semua tiket debet biaya harus dioffset
dengan (kredit) “Kas Kecil” untuk jumlah yang sama.
g. Untuk pengembalian jumlah saldo Kas Kecil agar sesuai dengan
limit yang telah ditentukan, tiket debet “Kas Kecil“ harus disiapkan
bersama “Kas” untuk jumlah yang sama pada perkiraan lawan.
Jumlah uang Kas Kecil yang diambil adalah sama dengan jumlah
“Kas Kecil” yang dibebankan (didebet) ke rekening-rekening
biaya.
h. Karyawan bagian lain yang mengambil uang dari Kas Kecil harus
mempertanggungjawabkan penggunaan uang tersebut dengan
menyerahkan bukti pembayaran/kwitansi atas uang yang
digunakan serta mengembalikan sisa uang atau menerima
tambahan uang apabila melebihi dari “Uang Muka” yang
diberikan serta membuat bukti pengeluaran Kas Kecil baru atas
penggunaan uang yang sesungguhnya dilampiri oleh kwitansi
pembayaran lalu diperiksa oleh kepala Bagian dan disetujui oleh
Pejabat yang ditunjuk.
i. “Uang Muka“ Kas Kecil harus sudah dipertanggung jawabkan
selambat-lambatnya seminggu setelah tanggal pengambilan.
j. Uang Kas Kecil beserta bukti-bukti pengeluarannya harus
ditempatkan di kotak besi terkunci (Kas Kecil Box). Kotak ini
harus tetap dalam keadaan terkunci dan disimpan di dalam
Khasanah di luar jam kerja.
k. Jurnal
1) Penambahan kas Kecil
Db. Kas Kecil
Kr. Kas Teller
2) Pengarsipan transaksi Kas Kecil
Db. Biaya-Biaya Umum
Kr. Kas Kecil
Tgl
l. Buku Kas Kecil
Nama Rekening
Keterangan Debet Kredit Saldo
Perkiraan
163