Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

c) Register kas tersebut harus disimpan dalam brankas.
5) Teller dilarang meninggalkan ruangan dan tempat uang
dalam keadaan yang tidak terkunci.
6) Petugas lain yang tidak berkepentingan dilarang memasuki
ruang Teller dan ruang khasanah/Brankas.
6. Penerimaan Setoran Setelah Tutup Kas
a. Ketentuan:
1) Semua setoran setelah tutup kas harus dicatat dalam
formulir transaksi Teller
2) Semua setoran setelah tutup kas menggunakan tanda
setoran seperti biasa (slip setoran), tanggal pembukuan
adalah keesokan harinya, pada slip tersebut diberi stempel
“DIPROSES HARI BERIKUTNYA “.
3) Semua uang yang dterima setelah tutup kas harus dicatat
pada formulir transaksi Teller dan buku perincian kas,
disetorkan hari itu juga ke BUS dicatat di register kas
Brankas dengan membuat slip dengan no. perkiraan Kas
Setoran titipan.
b. Prosedur:
1) Menerima tanda setoran dari mitra dengan menuliskan
tanggal setoran keesokan harinya.
2) Memeriksa kembali kebenaran pembuatan tanda setoran
tersebut.
3) Menghitung uang di hadapan mitra
4) Prosedur selanjutnya seperti menerima setoran untuk
simpanan harian, angsuran pembiayaan, Deposito dan lainlain.
5) Mencatat transaksi tersebut pada formulir transaksi Teller
dengan nomor urut pertama dan tanggal transaksi keesokan
harinya.
6) Menyerahkan lembar kedua tanda setoran kepada mitra
sebagai bukti setor dan menahan lembar pertama untuk
bahan pembukuan tanggal keesokan harinya.
7) Untuk transaksi esok hari, agar dilanjutkan memakai formulir
transaksi tersebut dengan melanjutkan nomor transaksi
berikutnya, demikian juga untuk tanda setoran diberi stempel
“DIPROSES HARI BERIKUTNYA “, tanda setoran tersebut
tidak boleh diganti dengan tanda setoran yang lain.
F. PETTY CASH (KAS KECIL)
1. Ketentuan
a. Pada KJKS atau UJKS Koperasi terdapat dua kantong
pengambilan uang yaitu Kas Kecil dan Kas Teller.
b. Kas Kecil adalah sejumlah kecil uang tunai yang dikuasakan dan
dipegang oleh Bagian Umum dan hanya digunakan untuk
pemakaian/pengeluaran biaya intern KJKS atau UJKS Koperasi
dalam batas-batas jumlah tertentu saja.
161