Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

i. Membuat tanda setoran dengan menggunakan slip copy sebesar
jumlah uang yang akan disetorkan, dengan jurnal sbb:
Db : BUS
Cr : Kas Teller
j. Menandatangani sebagai Maker
k. Memasukkan uang ke dalam peti uang/cash box Teller.
l. Memberitahukan kepada Kepala Bagian Operasional bahwa kas
telah siap diperiksa dan disetor ke BUS dengan menyerahkan
Blue sheet (buku perincian sisa kas) dan tanda setoran/slip copy
untuk ditandatangani pada kolom Checker dan Signer.
5. Penyimpanan Kas
Adalah proses penyimpanan uang selama jam kerja dan di luar jam
kerja dalam brankas/main vault. Tanggung jawab dan wewenang
dalam penyimpanan kas ada pada Kepala Bagian Operasional dan
Teller.
a. Kepala Bagian Operasional bertanggungjawab dan mempunyai
kewenangan terhadap:
1) Keamanan penyimpanan uang dalam brankas.
2) Pengeluaran dan pemasukan uang dari dan ke dalam
Brankas selama hari kerja.
3) Kebenaran perhitungan dan pembendelan uang di dalam
Brankas menurut pecahannya.
4) Mengadakan rekonsiliasi kas dengan buku perincian kas.
5) Melakukan pemeriksaan mendadak atas kas Teller.
6) Melakukan pengamanan terhadap kunci kombinasi dan
kunci Brankas.
b. Teller, bertanggungjawab dan mempunyai kewenangan terhadap
hal:
1) Keamanan penyimpanan uang dalam cash box dan brankas.
2) Pengeluaran uang dari Brankas selama hari kerja.
3) Kebenaran perhitungan dan pembendelan uang menurut
pecahannya.
c. Ketentuan mengenai penyimpanan uang kas:
1) Uang yang digunakan selama jam kerja harus disimpan
pada tempat yang tidak kelihatan oleh mitra dan disusun
menurut pecahannya
2) Pintu ruang Teller harus terkunci setiap saat, dengan
pemegang kunci yang terbatas pada Teller
3) Semua uang yang ada di KJKS atau UJKS Koperasi harus
disetor dan dibendel dengan pita kertas, diikat dan diparaf
oleh Teller dan Kepala Bagian Operasional.
4) Pada akhir kerja uang dalam Brankas harus disimpan secara
teratur;
a) Uang diletakkan dalam Brankas dengan rapi
b) Kondisi nominal kas harus dicatat dalam register kas
dalam Brankas
160