Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

f. Prosedur untuk penyetoran kelebihan kas Teller ke BUS:
1) Urutan kegiatan yang dilaksanakan oleh Teller:
a) Menghitung dan mengikat uang dengan pita kertas
b) Membuat satu lembar tanda setoran untuk menyetorkan
uang kelebihan maksimum kas Teller dengan
menggunakan slip copy, dengan posisi jurnal:
Debet : BUS
Kredit : kas Teller
Teller tanda tangan sebagai Maker
c) Catat pada buku perincian kas (Blue sheet) dan
menandatangani sebagai Maker.
d) Menyerahkan uang kelebihan kas dan tanda setoran
kepada Kepala Bagian Operasional untuk diperiksa dan
ditandatangani, sebelum uang tersebut dimasukan
kedalam Vault.
2) Urutan kegiatan yang dilaksanakan oleh Kepala Bagian
Operasional:
a) Periksa kebenaran tanda setoran kelebihan kas yang
dibuat oleh Teller dan menghitung kembali uang
kelebihan kas.
b) Menandatangani slip copy sebagai tanda/ bukti setor
kelebihan kas dan juga pada buku rincian kas/berita
acara kas pada posisi Checker dan Signer.
c) Menyimpan uang kelebihan kas maksimum ke dalam
vault bersama-sama dengan Teller.
4. Opname kas
Setiap akhir hari kerja yaitu setelah akhir jam kerja/kas, maka sisa kas
Teller harus dihitung dan disetorkan kepada Kepala Bagian
Operasional, dengan prosedur sebagai berikut:
a. Menyortir semua uang kas menurut pecahannya dan jenis uang
kas per 100/lbr.
b. Menyusun uang dengan gambarnya menghadap arah yang sama
dan ujungnya tidak berlipat.
c. Membendel uang per 100 lembar dengan pita kertas KJKS atau
UJKS Koperasi.
d. Mengganti pita kertas yang sudah dibendel dari Koperasi/bank
lain dengan pita kertas KJKS atau UJKS Koperasi dan
menggunakan pita kertas yang sesuai dengan pecahannya dalam
pembendelan uang.
e. Membubuhkan paraf pada pita kertas.
f. Menghitung dengan tali benang setiap 10 bendel dan mengatur
masing-masing 5 bendel menghadap arah yang berlawanan untuk
memudahkan perhitungan bendelannya.
g. Mencatat jumlah uang menurut pecahannya ke dalam buku
perincian kas (Blue sheet) serta menandatangani sebagai maker.
h. Menjumlahkan mutasi yang ada di formulir transaksi Teller dan
mencocokkan nilai nominal kasnya dengan Blue sheet.
159