Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

2. Pembukaan kas
pengambilan kas Teller
Db : Kas Teller
Kr : BUS
(5) Kepala Bagian Operasional dan Teller mengunci
kembali lemari besi penyimpanan kotak uang
Teller (termasuk menghapuskan/ubah kode kunci
kombinasi).
Setelah Teller yang bersangkutan membawa uang keluar BUS menuju
ruang Teller, kemudian dilakukan kegiatan-kegiatan sebagai berikut:
a. Teller menghitung uang tunai pada kotak uangnya, kemudian
cocokkan dengan saldo penutupan pada hari kerja sebelumnya.
b. Simpan uang secara tertib, teratur serta tidak terlihat oleh mitra.
c. Sediakan uang yang sudah dibundel untuk memudahkan
pembayaran terutama dalam jumlah besar.
d. Catat jumlah uang yang diterima dari BUS (sebesar yang
tercantum dalam bukti pengambilan BUS/Teller Exchange) ke
dalam formulir transaksi Teller pada kolom Debet, tanpa diberi
nomor transaksi.
e. Kunci cashbox dan ruangan Teller apabila akan meninggalkan
ruangan.
3. Batas Maksimum dan Minimum Kas
a. Untuk menjaga keamanan kas dan agar tidak terjadi idle money di
KJKS atau UJKS Koperasi maka harus ditentukan batas
maksimum dan minimum kas, di mana ketentuan mengenai hal
tersebut adalah ditetapkan dengan SK Manajer KJKS atau UJKS
Koperasi
b. Penentuan batas maksimum kas Koperasi setiap harinya
biasanya berkisar sebesar 4% - 8 % dari posisi simpanan terakhir
triwulan sebelumnya.
c. Dalam menentukan batas maksimum kas agar diperhatikan halhal
sebagai berikut:
1) Saldo simpanan rata-rata
2) Rata-rata pengambilan/penarikan simpanan setiap harinya
3) Keamanan ruangan Teller
4) Kemampuan, kejujuran dan tanggung jawab Teller.
d. Apabila ada rencana pembayaran realisasi pembiayaan dan atau
pembayaran lainnya dalam jumlah yang besar, maka atas
penyediaan kas tersebut tidak diperhitungkan kedalam ketentuan
maksimum kas Teller tetapi dapat secara langsung
diperhitungkan atau diambil langsung dari BUS.
e. Apabila selama jam kerja/kas terjadi kekurangan kas Teller, maka
dapat dimintakan langsung melalui Kepala Bagian Operasional
untuk penambahan kas Teller, tetapi bila sebaliknya terjadi
kelebihan kas Teller, melebihi batas maksimum kas, maka atas
kelebihan tersebut, pada saat itu juga harus disetor ke BUS.
158