Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda
i. Pada setiap akhir tahapan kegiatan harus dilakukan evaluasi dan penilaian-penilaian sebagai dasar untuk mengambil langkahlangkah selanjutnya. D. PENGHIMPUNAN DANA DARI PIHAK LUAR 1. Peraturan a. Sebagai alternatif pemupukan modal, KJKS dan UJKS Koperasi dapat menghimpun modal melalui penyertaan dari: 1) Anggota; 2) Koperasi lain dan atau anggotanya; 3) Bank dan lembaga keuangan lainnya; 4) Sumber lain yang sah. b. UJKS dapat menghimpun pembiayaan sebagai modal tidak tetap melalui koperasinya, dari: 1) Anggota; 2) Koperasi lain dan atau anggotanya; 3) Bank dan lembaga keuangan lainnya; 4) Sumber lain yang sah. c. Dalam menghimpun dana fasilitas pembiayaan UJKS Koperasi harus melalui Koperasinya, yang merupakan induk dari UJKS Koperasi tersebut. d. Hal lain yang harus dipertimbangkan dalam menghimpun fasilitas pembiayaan adalah: 1) Nisbah, harus dicari pembiayaan dengan nisbah bagi hasil yang tidak membebani KJKS atau UJKS Koperasi; 2) Jumlah pembiayaan, harus disesuaikan dengan kebutuhan dalam rangka melayani kebutuhan anggota; 3) Jangka waktu fasilitas pembiayaan, harus disesuaikan dengan kebutuhan; 4) Angsuran, besarnya angsuran harus terjangkau oleh KJKS dan UJKS Koperasi. 2. Prosedur Standar operasional prosedur penghimpunan dana dari pihak luar dapat ditetapkan sebagai berikut: a. Tentukan berbagai macam alternatif sumber dana yang dapat diakses oleh KJKS atau UJKS Koperasi. b. Tetapkan rencana penggunaan dana tersebut dengan pasti dan jelas. c. Buatlah perencanaan yang jelas, rinci dan terukur berkaitan dengan rencana penggunaan dana tersebut, seperti: 1) Alternatif sumber dana yang paling memungkinkan untuk diakses. 2) Kesesuaian Jumlah fasilitas pembiayaan dengan kebutuhannya. 3) Beban penggunaan dana tersebut bagi KJKS atau UJKS Koperasi. 155
4) Jangka waktu penggunaan dana. 5) Besarnya angsuran. 6) Risiko yang akan ditanggung oleh KJKS atau UJKS Koperasi. 7) Jaminan yang diperlukan. d. Sampaikan perencanaan tersebut kepada pihak-pihak terkait dalam KJKS atau UJKS Koperasi, untuk dipelajari. e. Diskusikan perencanaan tersebut untuk memperoleh masukan dan kesepakatan dari rencana penghimpunan dana tersebut. f. Perbaiki perencanaan tersebut setelah memperoleh masukan dan kesepakatan dari manajer dan pengurus. g. Ajukan rencana tersebut kepada pihak penyandang dana. h. Carilah alternatif sumber dana yang paling memungkinkan dan sesuai dengan kondisi KJKS atau UJKS Koperasi. i. Diskusikan secara rinci tawaran yang dapat diberikan oleh KJKS atau UJKS Koperasi kepada calon penyandang dana. j. Diskusikan pula permintaan yang diinginkan oleh calon penyandang dana. k. Buatlah nota kesepakatan apabila telah sepakat dengan pihak penyandang sumber dana, jelaskan hak dan kewajiban masingmasing. l. Dana yang diterima harus digunakan sesuai dengan peruntukkannya, jangan dialihkan penggunaannya. m. Monitor secara rutin penggunaan dana tersebut. n. Evaluasi dampak dari penggunaan dana tersebut bagi kedua belah pihak yang berkaitan dengan: 1) Manfaat yang diperoleh oleh KJKS dan UJKS Koperasi 2) Return yang diperoleh 3) Kemampuan membayar angsuran pembiayaan o. Monitoring dan evaluasi harus dilakukan sampai dengan hak dan kewajiban kedua belah pihak telah selesai. E. ADMINISTRASI KAS 1. Pengurusan Kas Pengurusan kas adalah kegiatan yang dilaksanakan selama jam kerja kas yang berkaitan dengan kas KJKS atau UJKS Koperasi (Main vault), kas Teller dan kas unit pelayanan kas (apabila ada). a. Tanggung Jawab dan Wewenang Pengurusan Kas 1) Kepala Bagian Operasional: a) Pengurusan kas dalam Brankas/main vault dalam hal kunci kombinasi Brankas. b) Menjaga kondisi maksimal dan minimal kas KJKS atau UJKS Koperasi c) Bertanggungjawab terhadap pengawasan semua kegiatan dalam ruangan Teller. 156
- Page 107 and 108: 2. Komite Kebijakan Pembiayaan a. K
- Page 109 and 110: g) Menetapkan anggota-anggota Komit
- Page 111 and 112: 2. Inisiasi a. Pengumpulan Informas
- Page 113 and 114: cross check kepada keluarga, tetang
- Page 115 and 116: Keterangan Riwayat Tanah (SKRT) yan
- Page 117 and 118: 4) Analisis Risiko a) Analisis Risi
- Page 119 and 120: calon mitra. 5) Menguraikan jenis p
- Page 121 and 122: 1) Memenuhi keabsahan dan persyarat
- Page 123 and 124: ) Hubungi Supplier dan meminta Sura
- Page 125 and 126: (5) Persyaratan lain yang harus dip
- Page 127 and 128: akan membeli barang tersebut. h) Se
- Page 129 and 130: 1) Semua berkas, warkat, dan segala
- Page 131 and 132: 3) Tindakan preventif agar tidak te
- Page 133 and 134: (2) Novasi Perjanjian antara kopera
- Page 135 and 136: untuk membayar. c) Sumber Penghapus
- Page 137 and 138: ) Penerimaan dari penawaran dilakuk
- Page 139 and 140: d) Pada prinsipnya, dalam pembiayaa
- Page 141 and 142: serius dengan pesanannya. 2) LKS da
- Page 143 and 144: c. Ketentuan Lain: 1) Dalam hal pes
- Page 145 and 146: sanksi kepada mitra usaha. 2) Sanks
- Page 147 and 148: BAB IV STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
- Page 149 and 150: 2. Manajemen Aktiva - Pasiva Dalam
- Page 151 and 152: . Anggaran kas untuk operasional, d
- Page 153 and 154: a) Evaluasi terus menerus (continuo
- Page 155 and 156: Laporan Posisi Kas Harian Bulan :
- Page 157: 2. Prosedur 5) Pembiayaan kepada ca
- Page 161 and 162: 2. Pembukaan kas pengambilan kas Te
- Page 163 and 164: i. Membuat tanda setoran dengan men
- Page 165 and 166: c. Limit dari jumlah uang Kas Kecil
- Page 167 and 168: m. Bukti Pengeluaran Kas Kecil Tgl
- Page 169 and 170: 2. Prosedur 4) Uang Muka Sewa Gedun
- Page 171 and 172: 2. Jenis Audit, Teknik Audit, Dan H
- Page 173 and 174: 2) Pengawasan intern mempunyai wewe
- Page 175 and 176: 3) Tentukan Sampel Yang Akan Diperi
- Page 177 and 178: a. Ketentuan Umum Pelaksanaan proof
- Page 179 and 180: (b) (c) (d) 3 Kotak Teller harus da
- Page 181 and 182: (d) Periksa pencairan simpanan berj
- Page 183 and 184: tersebut khususnya terhadap kebenar
- Page 185 and 186: (b) 1. Mutasi pada rekening simpana
- Page 187 and 188: (b) Yakinkan bahwa pembayaran angsu
- Page 189 and 190: (b) (c) 3. Legalitas pemohon: KTP/i
- Page 191 and 192: g. Untuk agunan berupa hak pakai/ha
- Page 193 and 194: (e) Kondisi Jaminan 1. TANAH / BANG
- Page 195 and 196: pemilik dengan materai cukup c. Pas
- Page 197 and 198: Cheklist mitra usaha yang dilaporka
- Page 199 and 200: (d) atau list/daftar amortisasinya,
- Page 201 and 202: d) Prosedur Audit Bidang ALCO Pemer
- Page 203 and 204: c) Yakinkan bahwa brankas (lemari b
- Page 205 and 206: BAB V. AKUNTANSI UNTUK KOPERASI JAS
- Page 207 and 208: 11) Pembayaran Biaya-biaya Operasio
4) Jangka waktu penggunaan dana.<br />
5) Besarnya angsuran.<br />
6) Risiko yang akan ditanggung oleh KJKS atau UJKS<br />
<strong>Koperasi</strong>.<br />
7) Jaminan yang diperlukan.<br />
d. Sampaikan perencanaan tersebut kepada pihak-pihak terkait<br />
dalam KJKS atau UJKS <strong>Koperasi</strong>, untuk dipelajari.<br />
e. Diskusikan perencanaan tersebut untuk memperoleh masukan<br />
dan kesepakatan dari rencana penghimpunan dana tersebut.<br />
f. Perbaiki perencanaan tersebut setelah memperoleh masukan dan<br />
kesepakatan dari manajer dan pengurus.<br />
g. Ajukan rencana tersebut kepada pihak penyandang dana.<br />
h. Carilah alternatif sumber dana yang paling memungkinkan dan<br />
sesuai dengan kondisi KJKS atau UJKS <strong>Koperasi</strong>.<br />
i. Diskusikan secara rinci tawaran yang dapat diberikan oleh KJKS<br />
atau UJKS <strong>Koperasi</strong> kepada calon penyandang dana.<br />
j. Diskusikan pula permintaan yang diinginkan oleh calon<br />
penyandang dana.<br />
k. Buatlah nota kesepakatan apabila telah sepakat dengan pihak<br />
penyandang sumber dana, jelaskan hak dan kewajiban masingmasing.<br />
l. Dana yang diterima harus digunakan sesuai dengan<br />
peruntukkannya, jangan dialihkan penggunaannya.<br />
m. Monitor secara rutin penggunaan dana tersebut.<br />
n. Evaluasi dampak dari penggunaan dana tersebut bagi kedua<br />
belah pihak yang berkaitan dengan:<br />
1) Manfaat yang diperoleh oleh KJKS dan UJKS <strong>Koperasi</strong><br />
2) Return yang diperoleh<br />
3) Kemampuan membayar angsuran pembiayaan<br />
o. Monitoring dan evaluasi harus dilakukan sampai dengan hak dan<br />
kewajiban kedua belah pihak telah selesai.<br />
E. ADMINISTRASI KAS<br />
1. Pengurusan Kas<br />
Pengurusan kas adalah kegiatan yang dilaksanakan selama jam kerja<br />
kas yang berkaitan dengan kas KJKS atau UJKS <strong>Koperasi</strong> (Main<br />
vault), kas Teller dan kas unit pelayanan kas (apabila ada).<br />
a. Tanggung Jawab dan Wewenang Pengurusan Kas<br />
1) Kepala Bagian <strong>Operasional</strong>:<br />
a) Pengurusan kas dalam Brankas/main vault dalam hal<br />
kunci kombinasi Brankas.<br />
b) Menjaga kondisi maksimal dan minimal kas KJKS atau<br />
UJKS <strong>Koperasi</strong><br />
c) Bertanggungjawab terhadap pengawasan semua<br />
kegiatan dalam ruangan Teller.<br />
156