Standar Operasional Prosedur Koperasi Jasa Keuangan ... - Smecda

kurangnya 2 (dua) tahun. Selain itu calon mitra harus
memiliki kecakapan dalam hal produksi, penjualanpemasaran
dan mengatur keuangan berdasar skala
dan sektor usahanya.
e) Analisis Keuangan dan Modal
Dalam mengelola usahanya calon mitra harus mampu
mengatur keuangannya dengan baik, sehingga mampu
menyisihkan sebahagian keuntungannya dalam bentuk
saving yang akan terakumulasi menjadi modal yang
akan meningkatkan skala usahanya.
Harus dicermati bagaimana struktur modal usaha calon
mitra apakah sumber modal berasal dari diri sendiri
(self finance) atau berasal dari pinjaman (hutang). Satu
hal yang harus diwaspadai adalah apabila sumber
modal usaha yang sedang dijalankan sebahagian besar
berasal dari sumber pinjaman.
f) Analisis Jaminan
Earning assets KJKS dan UJKS Koperasi sebahagian
besar berasal dari liability yaitu dana masyarakat dan
lembaga-lembaga keuangan syariah lain untuk dikelola
dengan amanah, aman dan mampu memberikan
benefit yang layak. Oleh karena itu Account Officer
harus dapat menganalisis usaha calon mitra dimana
sumber utama (Repayment Capacity) untuk pelunasan
pembiayaan nantinya dibayarkan dari hasil keuntungan
usahanya (first way out).
3) Analisis Jaminan
a) Jaminan (agunan) dalam pembiayaan adalah sebagai
komplemen dalam perikatan muamalah setelah diyakini
benar atas kelayakan usaha calon mitra.
b) Fungsi jaminan dapat dijadikan sebagai sumber terakhir
pengganti pelunasan pembiayaan, apabila mitra sudahnyata-nyata
tidak mempunyai kemampuan lagi untuk
membayar walau sebelumnya pihak koperasi telah
berupaya memberikan masa tangguh dan upaya lain
agar tidak terjadi pengambilan jaminan sebagai sumber
pembayaran pelunasan pembiayaan. Jaminan (agunan)
dijadikan sebagai pelunasan pembiayaan apabila mitra
nyata-nyata melakukan tindakan ingkar janji dengan
indikasi keculasan dan kesengajaan.
c) Bentuk jaminan dibagi dua yaitu:
(1) Jaminan utama
(a) Benda Tak Bergerak (tanah dan bangunan)
Berdasarkan atas hak kepemilikan atas
tanah, maka terbagi menjadi:
1. Akte Jual Beli.
Bukan merupakan tanda kepemilikan
hak atas suatu tanah. Untuk jaminan ini,
pemohon wajib melengkapi Surat
111