perbincangandananalisispengurusan - IOI Group
perbincangandananalisispengurusan - IOI Group
perbincangandananalisispengurusan - IOI Group
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
nota-notakepadapenyatakewangan samb<br />
39 INSTRUMEN KEWANGAN samb<br />
Nilai saksama<br />
Jumlah bawa instrumen kewangan Kumpulan dan Syarikat pada tarikh kunci kira-kira adalah hampir dengan nilai<br />
saksamanya kecuali seperti yang dinyatakan di bawah:<br />
2003<br />
Dalam RM’000<br />
Kumpulan<br />
Syarikat<br />
Jumlah Nilai Jumlah Nilai<br />
Bawa Saksama Bawa Saksama<br />
<strong>IOI</strong> Corporation Berhad<br />
Laporan Tahunan 2003<br />
206<br />
Aset kewangan<br />
Pelaburan jangka panjang lain tercatat 29,693 38,858 9,991 7,470<br />
Pelaburan jangka pendek tercatat 2,059 3,484 - -<br />
Liabiliti kewangan<br />
Pinjaman jangka panjang 350,000 369,766 - -<br />
Instrumen kewangan derivatif<br />
Kontrak pertukaran hadapan matawang asing<br />
Kontrak jualan - 3,690 - -<br />
Kontrak belian - (2,406) - -<br />
Kontrak hadapan komoditi<br />
Kontrak jualan - (1,486) - -<br />
Kontrak belian - 1,621 - -<br />
Pertukaran kadar faedah - 4,774 - -<br />
Kaedah anggaran dan andaian berikut digunakan untuk menganggar nilai instrumen kewangan:<br />
i Jumlah bawa aset dan liabiliti kewangan yang matang dalam tempoh 12 bulan menghampiri nilai saksama<br />
disebabkan oleh tempoh matang instrumen kewangan yang agak pendek.<br />
ii Nilai saksama sekuriti tercatat adalah harga pasarannya pada tarikh kunci kira-kira.<br />
iii Nilai saksama pinjaman Kumpulan adalah dianggar dengan menggunakan analisis aliran tunai yang<br />
didiskaun, berasaskan kepada kadar pemberian pinjaman semasa yang meningkat bagi jenis pemberian<br />
pinjaman dan pinjaman yang sama dan mempunyai baki tempoh matang yang sama.<br />
iv Nilai saksama instrumen kewangan derivatif adalah jumlah anggaran yang dijangka akan dibayar atau<br />
diterima oleh Kumpulan berikutan penamatan kedudukan tertunggak yang timbul daripada kontrak<br />
berkenaan.<br />
v Adalah tidak praktikal untuk menganggar nilai saksama pelaburan jangka panjang tidak tercatat Kumpulan<br />
kerana kekurangan harga pasaran yang tercatat dan nilai saksama tidak boleh dianggarkan tanpa<br />
menanggung kos yang berlebihan. Walau bagaimanapun, Kumpulan yakin bahawa jumlah bawa tersebut<br />
merupakan nilai yang boleh dikutip semula.<br />
vi Juga tidak praktikal untuk menganggar nilai saksama jumlah dihutang kepada/oleh syarikat-syarikat<br />
subsidiari dan bersekutu, disebabkan terutamanya oleh kekurangan terma pembayaran balik tetap yang<br />
dimeterai oleh pihak-pihak terlibat dan tanpa menanggung kos yang berlebihan. Walau bagaimanapun,<br />
Kumpulan dan Syarikat tidak menjangka jumlah bawa yang dicatatkan pada tarikh kunci kira-kira akan<br />
berbeza dengan ketara daripada nilai yang akan diterima atau dijelaskan.<br />
Maklumat perbandingan mengenai instrumen kewangan tidak dibentangkan semasa permulaan penggunaan MASB<br />
24, Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan.