perbincangandananalisispengurusan - IOI Group

33 CUKAI TERTUNDA samb
Aset cukai tertunda
Dalam RM’000
Kumpulan
2003 2002
Pada awal tahun kewangan
Seperti dilaporkan - -
Pelarasan tahun terdahulu 29,311 31,103
Seperti dinyatakan semula 29,311 31,103
Diiktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 9)
Timbul daripada kerugian cukai tidak diserap 16,557 -
Timbul daripada elaun modal tidak digunakan 5,885 -
Penggunaan kerugian cukai tidak diserap (24,193) (2,095)
Penggunaan elaun modal tidak digunakan (10) 303
Perbezaan sementara lain yang boleh ditolak 1,713 -
(48) (1,792)
Dicaj kepada ekuiti 1,723 -
Tambahan melalui syarikat subsidiari yang diambilalih 11,999 -
42,985 29,311
Komponen liabiliti dan aset cukai tertunda pada akhir tahun kewangan meliputi kesan cukai:
Liabiliti cukai tertunda
Dalam RM’000
Kumpulan
Syarikat
2003 2002 2003 2002
Pelarasan nilai saksama untuk pengambilalihan 115,401 109,027 - -
Perbezaan sementara timbul daripada
peningkatan elaun modal 177,742 83,222 5,720 6,220
Perbezaan sementara untuk
sewa pajakan bayaran terdahulu 11,112 6,509 - -
Perbezaan sementara dalam
pengiktirafan keuntungan projek 2,075 1,533 - -
Perbezaan sementara dalam
pengiktirafan perbelanjaan projek 6,131 3,745 - -
Perbezaan sementara lain yang boleh dikenakan cukai 6,814 165 - -
Penilaian semula hartanah pelaburan 10,606 8,030 - -
329,881 212,231 5,720 6,220
185
IOI Corporation Berhad
Laporan Tahunan 2003