Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
atau barangan berharga yang lain dengan selamat di dalam peti besi, bilik kebal, peti<br />
wang tunai, laci atau bekas lain. Ketua Jabatan/Ketua Agensi juga hendaklah<br />
memastikan rekod mengenainya diselenggarakan dengan lengkap, kemas kini dan<br />
diperiksa oleh pegawai kanan secara berkala. Untuk menentukan sejauh mana<br />
peraturan ini dipatuhi, Jabatan Audit Negara telah menjalankan Pemeriksaan Audit<br />
Mengejut di 12 Jabatan/Pejabat/Agensi Negeri seperti di Jadual 8.3.<br />
Jadual 8.3<br />
Jabatan/Pejabat/Agensi Yang Dipilih Untuk<br />
Pemeriksaan Audit Mengejut Bagi Tahun <strong>2011</strong><br />
Bil. Jabatan/Pejabat<br />
1. Jabatan Perhutanan Negeri <strong>Selangor</strong><br />
2. Pejabat Perkhidmatan Veterinar Daerah Kuala <strong>Selangor</strong><br />
3. Jabatan Kerja Raya Daerah Kuala Langat<br />
4. Jabatan Kerja Raya Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
5. Jabatan Kerja Raya Daerah Kuala <strong>Selangor</strong><br />
6. Pejabat Daerah Dan Tanah Kuala Langat<br />
7. Pejabat Daerah Dan Tanah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
8. Pejabat Daerah Dan Tanah Sepang<br />
9. Majlis Perbandaran Klang<br />
10. Majlis Perbandaran Sepang<br />
11. Majlis Daerah Kuala Langat<br />
12. Majlis Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
Sumber: Jabatan Audit Negara<br />
8.6.1. Penemuan Audit<br />
Pemeriksaan Audit Mengejut yang telah dijalankan mendapati secara keseluruhannya<br />
kelemahan yag diperhatikan adalah seperti di Jadual 8.4.<br />
Jadual 8.4<br />
Isu Audit Hasil Pemeriksaan Audit Mengejut Pada Tahun <strong>2011</strong><br />
Bil. Isu Audit Jabatan/Pejabat/Agensi YangTerlibat<br />
1. Buku tunai tidak lengkap dan kemas kini. i. Jabatan Kerja Raya Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
ii. Majlis Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
2. Resit tidak direkod dalam buku tunai pada<br />
hari yang sama.<br />
Majlis Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
3. Buku tunai tidak disemak setiap hari Majlis Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
dengan resit yang dikeluarkan oleh<br />
4.<br />
pegawai yang bertanggungjawab.<br />
Buku tunai tidak disemak setiap hari oleh<br />
Ketua Jabatan/wakilnya.<br />
Jabatan Perhutanan Negeri <strong>Selangor</strong><br />
5. Baki wang tunai panjar wang runcit dalam<br />
tangan tidak sama dengan baki yang<br />
Pejabat Daerah Dan Tanah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
dicatatkan<br />
runcit.<br />
dalam buku panjar wang<br />
6. Sijil pengesahan panjar wang runcit akhir<br />
tahun tidak disediakan.<br />
Majlis Daerah Hulu <strong>Selangor</strong><br />
7. Daftar mel tidak diperiksa oleh pegawai<br />
penyelia setiap hari dengan buku tunai.<br />
75<br />
i. Majlis Perbandaran Klang<br />
ii. Majlis Perbandaran Sepang
Change language