Selangor 2011- portal JAN

More documents

Recommendations

Info

8.4.4. Kawalan Perbelanjaan Bagi menentukan sama ada semua perbelanjaan mengurus dan pembangunan telah dibuat mengikut peraturan yang ditetapkan dan diperakaunkan dengan tepat, semakan Audit telah dijalankan terhadap 3 aspek utama kawalan perbelanjaan iaitu perakaunan, pengurusan perolehan dan pengurusan bayaran seperti berikut: 8.4.4.1. Perakaunan Semakan Audit dijalankan bagi menentukan Buku Vot dan Penyata Penyesuaian Perbelanjaan diselenggarakan oleh Jabatan/Agensi Negeri adalah mengikut peraturan yang ditetapkan oleh Pekeliling dan AP yang berkaitan. 8.4.4.2. Pengurusan Perolehan Setiap tahun, Jabatan/Agensi Negeri membelanjakan jutaan ringgit untuk tujuan perolehan bekalan, perkhidmatan dan kerja. Bagi menentukan pengurusan perolehan Jabatan/Agensi Negeri telah mematuhi peraturan yang berkaitan, semakan Audit dibuat terhadap pengurusan pembelian terus, sebut harga, tender, kontrak dan kontrak pusat. 8.4.4.3. Pengurusan Bayaran Semakan Audit dijalankan terhadap kawalan dalaman bagi proses bayaran, kesempurnaan bayaran yang memerlukan kelulusan khas, penyediaan dan penyimpanan daftar/rekod pembayaran dan Daftar Bil, bayaran pukal serta Panjar Wang Runcit. 8.4.5. Pengurusan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah Dan Deposit Pengurusan dan kawalan terhadap kumpulan wang amanah/akaun amanah dan deposit adalah penting untuk menentukan ia diurus dengan teratur, mengikut Pekeliling dan Arahan Amanah yang ditetapkan serta diakaunkan dengan betul dan kemas kini. Semakan Audit telah dijalankan terhadap pengurusan kumpulan wang seperti berikut: 8.4.5.1. Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah Tatacara Pengurusan Akaun Amanah ditetapkan melalui Surat Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 18 Tahun 2001. Semakan Audit telah dijalankan terhadap pengendalian kumpulan wang amanah/akaun amanah di Jabatan/Agensi Negeri dari segi penyediaan dan penyerahan penyata tahunan untuk diaudit serta kesempurnaan rekod perakaunan/penyata penyesuaian akaun/transaksi akaun. 64
8.4.5.2. Pengurusan Kumpulan Wang Pinjaman Jabatan/Agensi Negeri perlu menguruskan kumpulan wang pinjaman dan pendahuluan diri/pelbagai mengikut pekeliling/surat pekeliling perbendaharaan yang berkaitan seperti berikut atau peraturan yang telah ditetapkan oleh Agensi Negeri berkaitan: a. Pinjaman kenderaan hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan di Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 7 dan 8 Tahun 1993. b. Pinjaman komputer hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan di Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 1992. c. Pendahuluan diri hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan di Surat Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 2 Tahun 1993. d. Pendahuluan pelbagai hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan di Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 13 Tahun 1990. 8.4.5.3. Pengurusan Akaun Deposit Tatacara dan pengurusan akaun deposit ditetapkan melalui AP 156 hingga 163. Manakala Agensi Negeri yang mempunyai peraturan kewangan dan perakaunan sendiri, pengurusan akaun deposit perlu mematuhi peraturan yang telah ditetapkan. 8.4.6. Pengurusan Aset Dan Stor Perolehan aset dan inventori perlu direkodkan, dikawal dan dipantau dengan sempurna bagi mengelakkan daripada berlaku pembaziran dan penyalahgunaan. Sehubungan itu, semakan Audit telah dijalankan untuk menilai tahap pematuhan Jabatan/Agensi Negeri kepada peraturan yang ditetapkan oleh pekeliling/surat pekeliling perbendaharaan yang berkenaan dan Tatacara Pengurusan Stor atau peraturan yang ditetapkan oleh Agensi Negeri berhubung dengan perkara seperti berikut: 8.4.6.1. Kawalan Umum Mengikut Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 5 Tahun 2007, Pegawai Pengawal hendaklah mewujudkan Unit Pengurusan Aset yang antaranya bertanggungjawab untuk mengurus pelantikan Pegawai Pemeriksa, Lembaga Pemeriksa dan Jawatankuasa Penyiasat. Unit tersebut diberi tanggungjawab menjadi Urus Setia kepada Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih Kerajaan yang diwujudkan, menguruskan pelupusan, kehilangan dan hapus kira aset serta menyelaras penyediaan laporan mengenainya. Selain itu, Pegawai Pengawal perlu melantik seorang Pegawai Aset secara bertulis bagi setiap pusat tanggungjawab di bawahnya dan memastikan Pegawai Aset di peringkat Ibu Pejabat diberi tanggungjawab sebagai Setiausaha Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih Kerajaan. 65
Page 1 and 2:
885 Cover Kew. Selangor.indd 2012-1
Page 3 and 4:
kandungan
Page 5 and 6:
PERKARA MUKA SURAT Pemeriksaan Audi
Page 7 and 8:
1. Perkara 106 dan 107 Perlembagaan
Page 9 and 10:
6. Saya ingin merakamkan ucapan ter
Page 11 and 12:
BAHAGIAN I - PENGESAHAN PENYATA KEW
Page 13 and 14:
BAHAGIAN VI - PEMBENTANGAN LAPORAN
Page 15 and 16:
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 201
Page 17 and 18:
Bahagian II Analisis Kewangan Keraj
Page 19 and 20:
4.2.2. Analisis Audit mendapati Kum
Page 21 and 22: Jadual 4.4 Baki Wang Tunai Bagi Tah
Page 23 and 24: Jadual 4.6 Baki Pelaburan Kerajaan
Page 25 and 26: 4.4.1.3. Analisis Audit menunjukkan
Page 27 and 28: menurun sejumlah RM192.36 juta (10.
Page 29 and 30: Jadual 4.15 Peningkatan Perbelanjaa
Page 31 and 32: pada tahun di mana bekalan/perkhidm
Page 33 and 34: Jadual 4.21 Baki Akaun Amanah Disat
Page 35 and 36: menaik taraf jalan dan projek membi
Page 37 and 38: c. Selain itu, Pelbagai Kumpulan Wa
Page 39 and 40: � Dari segi jumlah peningkatan AK
Page 41 and 42: Jadual 4.29 Baki Kumpulan Wang Aman
Page 43 and 44: Jadual 4.31 Akaun Amanah Yang Tidak
Page 45 and 46: Carta 4.7 Kedudukan Akaun Wang Depo
Page 47 and 48: 4.8.2. Prestasi kewangan Kerajaan N
Page 49 and 50: Jadual 4.40 Baki Pinjaman Boleh Dit
Page 51 and 52: 4.9.2. Pelaburan Pelaburan saham ol
Page 53 and 54: semua Pejabat Daerah Dan Tanah Nege
Page 55 and 56: Carta 4.12 Kedudukan Hutang Awam Ke
Page 57 and 58: Bahagian III Rancangan Pembangunan
Page 59 and 60: 5.2.1. Pencapaian Perbelanjaan Pemb
Page 61 and 62: menaik taraf Jalan Telok Panglima G
Page 63 and 64: BAHAGIAN IIIGAN PEMBANGUNAN KERAJAA
Page 65 and 66: Bil. Agensi Keterangan Penambahbaik
Page 67 and 68: 8.4.1.1. Struktur Organisasi Bagi m
Page 69 and 70: dan Jabatan bagi tujuan mewujudkan
Page 71: kawalan terimaan yang meliputi kawa
Page 75 and 76: dengan lengkap dan kemas kini serta
Page 77 and 78: pinjaman yang lengkap dan kemas kin
Page 79 and 80: Kenderaan tidak lengkap dan kemas k
Page 81 and 82: Carta 8.3 Tahap Pematuhan Pengurusa
Page 83 and 84: atau barangan berharga yang lain de
Page 85 and 86: 9.1. Ketua Jabatan/Ketua Agensi hen
Page 87 and 88: 10. PENDAHULUAN Mengikut Akta Audit
Page 89 and 90: 10.3. PENGESAHAN PENYATA KEWANGAN P
Page 91 and 92: Akaun Terakhir Dibentangkan Bil. Ag
Page 93 and 94: Jadual 10.5 Analisis Tunggakan Cuka
Page 95 and 96: BAHAGIAN VI PEMBENTANGAN LAPORAN KE
Page 97 and 98: ARAT JAW Pada umumnya, tahap penyed
Page 99 and 100: 99 Lampiran I
Page 101 and 102: 101 Lampiran III
Page 103 and 104: 103 Lampiran V
Page 105 and 106: 105 Lampiran VII
Page 107 and 108: 107
Page 109 and 110: 109
Page 111 and 112: 111
Page 113 and 114: 113
Page 115 and 116: 115
Page 117 and 118: 117
Page 119 and 120: 119
Page 121 and 122: 121
Page 123 and 124:
123
Page 125 and 126:
125
Page 127 and 128:
127
Page 129 and 130:
129
Page 131 and 132:
131
Page 133:
DICETAK OLEH PERCETAKAN NASIONAL MA
show all

Selangor 2011- portal JAN

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?