Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
kawalan terimaan yang meliputi kawalan borang hasil, penerimaan wang, kemasukan<br />
pungutan ke bank, kawalan perakaunan terimaan/hasil dan penyediaan Akaun Belum<br />
Terima seperti berikut:<br />
8.4.3.1. Kawalan Borang Hasil<br />
Kawalan terhadap pelbagai borang hasil seperti buku resit adalah penting bagi<br />
memastikan ia tidak disalahgunakan.<br />
8.4.3.2. Penerimaan Wang<br />
Setiap Jabatan/Agensi Negeri perlu memastikan pegawai yang bertanggungjawab<br />
dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturan kewangan yang berkaitan.<br />
Semakan Audit telah dijalankan terhadap 3 aspek kawalan dalaman yang ditetapkan oleh<br />
AP atau peraturan yang ditetapkan oleh Agensi Negeri bagi penerimaan wang iaitu dari<br />
segi kebenaran/kelulusan menerima kutipan, kawalan penerimaan melalui mel dan<br />
penerimaan wang di kaunter.<br />
8.4.3.3. Kemasukan Pungutan Ke Bank<br />
AP telah menetapkan peraturan mengenai kemasukan wang pungutan ke bank bagi<br />
memastikan ketepatan dan keselamatan wang berkenaan. Antaranya adalah mengenai<br />
penetapan tempoh memasukkan wang ke bank, kawalan keselamatan penghantaran<br />
wang dan penyelenggaraan rekod mengenainya, semakan oleh pegawai<br />
bertanggungjawab terhadap slip kemasukan wang ke bank dan keselamatan wang yang<br />
tidak sempat dimasukkan ke bank.<br />
8.4.3.4. Kawalan Perakaunan Terimaan/Hasil<br />
Bagi memastikan peraturan mengenai perakaunan terimaan/hasil yang ditetapkan dalam<br />
AP dipatuhi, semakan Audit telah dijalankan terhadap penyerahan Akaun Tunai Bulanan<br />
kepada Perbendaharaan Negeri, ketepatan penyediaan Penyata Penyesuaian Hasil<br />
Bulanan dan ketepatan Buku Tunai.<br />
8.4.3.5. Akaun Belum Terima<br />
Dasar dan tatacara bagi penyelenggaraan serta pelaporan Akaun Belum Terima (ABT)<br />
ditetapkan oleh Kerajaan melalui Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 3 Tahun 2008 dan<br />
AP 89A. Antara peraturan yang ditetapkan mengenai pengurusan ABT adalah<br />
penyediaan Laporan Tunggakan Hasil atau Laporan ABT yang lengkap dan kemas kini,<br />
penyerahan Laporan ABT kepada Perbendaharaan Negeri dalam tempoh ditetapkan dan<br />
tindakan susulan diambil terhadap jumlah terimaan/hasil yang tertunggak.<br />
63
Change language