perspective perspective - ChartNexus

92 PENYATA KAWALAN DALAMAN
PENGENALAN
Perenggan 15.27(b) Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Sekuriti”) memerlukan pihak lembaga
pengarah syarikat yang disenarai awam untuk mengemukakan dalam laporan tahunannya suatu “penyata tentang keadaan
kawalan dalaman syarikat tersebut sebagai sebuah kumpulan”. Lembaga Pengarah (“Lembaga”) Syarikat adalah komited
untuk mengekalkan keadaan sistem kawalan dalaman Kumpulan yang kukuh dan dengan sukacitanya membentangkan
penyata berikut, yang menggariskan ciri-ciri dan skop kawalan dalaman Kumpulan sepanjang tahun kewangan.
TANGGUNGJAWAB LEMBAGA
Lembaga mempunyai tanggungjawab muktamad terhadap sistem kawalan dalaman Kumpulan termasuk mewujudkan
kawalan persekitaran dan rangka kerja yang bersesuaian serta mengkaji semula kecukupan dan keutuhannya.
Memandangkan terdapatnya had-had yang tidak dapat dielakkan di dalam mana-mana sistem kawalan dalaman, sistem ini
direka untuk menguruskan, berbanding menghapuskan risiko yang boleh mengelakkan pencapaian objektif perniagaan
Kumpulan. Sistem kawalan dalaman merangkumi prosedur pengurusan risiko serta kawalan kewangan, operasi
dan pematuhan.
Lembaga telah menetapkan suatu proses berterusan bagi mengenal pasti, menilai dan menguruskan risiko-risiko penting yang
dihadapi oleh Kumpulan. Proses ini telah dikekalkan sepanjang tahun sehingga ke tarikh kelulusan laporan tahunan dan
penyata kewangan. Ia telah dikaji semula dengan kerap oleh Lembaga dan adalah selaras dengan Penyata Kawalan Dalaman:
Panduan untuk Para Pengarah Syarikat Senarai Awam (“Panduan Kawalan Dalaman”) yang dikeluarkan oleh Pasukan Petugas
Kawalan Dalaman dengan sokongan dan pengesahan daripada Bursa Sekuriti.
Sungguhpun Lembaga mengekalkan kawalan muktamad terhadap isu-isu risiko dan kawalan, ia telah membahagikan
pelaksanaan sistem pengurusan risiko dan kawalan dalaman mengikut rangka kerja yang telah ditetapkan kepada pihak
pengurusan eksekutif. Lembaga telah menetapkan polisi-polisi utama dan telah melaksanakan penilaian khusus berkaitan
sistem pengurusan risiko dan kawalan dalaman Kumpulan.
RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO ORGANISASI
Lembaga menyokong sepenuhnya isi kandungan Panduan Kawalan Dalaman dan melalui Jawatankuasa Audit, ia berterusan
mengkaji semula kecukupan dan keberkesanan proses pengurusan risiko yang dijalankan di dalam pelbagai unit perniagaan
Kumpulan. Dengan itu, Lembaga telah memformalkan proses mengenal pasti, menilai dan menguruskan risiko-risiko penting
yang dihadapi oleh Kumpulan menerusi penubuhan rangka kerja pengurusan risiko organisasi.
Pihak pengurusan bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko, membangun, mengendali dan memantau sistem kawalan
dalaman serta memberi jaminan kepada Lembaga bahawa ia telah dilaksanakan menurut dasar-dasar yang diterima oleh
Lembaga. Jaminan bebas yang selanjutnya diberikan melalui fungsi juruaudit dalaman yang didapati daripada sumber luar
untuk menjalankan audit dalaman ke atas operasi Kumpulan selaras dengan perancangan audit dalaman.
Lembaga percaya bahawa sistem kawalan dalaman yang kukuh harus dikekalkan berdasarkan pemahaman yang jelas serta
penghargaan ke atas unsur-unsur utama rangka kerja pengurusan risiko organisasi Kumpulan seperti yang berikut:
• Melaksanakan satu buku panduan polisi dan prosedur risiko yang menggariskan strategi serta polisi pengurusan risiko,
struktur komunikasi risiko dan pemantauan rangka kerja pengurusan risiko Kumpulan. Dokumen ini adalah tertakluk
kepada kajian dan pembaikan dari masa ke masa untuk mempertingkatkan proses pengurusan risiko.
• Dalam tahun kewangan ini, satu Jawatankuasa Lembaga yang dikenali sebagai Jawatankuasa Risiko telah ditubuhkan
untuk membantu Lembaga mengawal pengurusan risiko secara lebih aktif dan berkesan di dalam Kumpulan UM Land.
Struktur komunikasi risiko telah disemak untuk menggambarkan pembentukan Jawatankuasa Lembaga ini termasuk
penerimapakaian bidang rujukan bagi Jawatankuasa Risiko.
• Sebuah Jawatankuasa Pengurusan Risiko, diketuai oleh Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan, diberi tanggungjawab untuk
mengenal pasti dan melaporkan kepada Jawatankuasa Risiko semua risiko kritikal yang wujud dan berkemungkinan
dihadapi oleh Kumpulan, perubahan risiko serta pelan tindakan pihak pengurusan untuk menguruskan risiko-risiko
tersebut.
• Pelantikan Penyelaras Risiko Kumpulan di peringkat Kumpulan serta Penyelaras Risiko di peringkat unit perniagaan
dapat memastikan adanya kepimpinan, arah tuju serta penyelarasan yang jelas bagi penerapan pengurusan risiko di
seluruh Kumpulan.