éves jelentés 2009 MOL-csoport - MOL-csoport BefektetÅi Kapcsolatok
éves jelentés 2009 MOL-csoport - MOL-csoport BefektetÅi Kapcsolatok
éves jelentés 2009 MOL-csoport - MOL-csoport BefektetÅi Kapcsolatok
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
34 Pénzügyi instrumentumok<br />
Pénzügyi instrumentumnak minősülnek a mérlegben a befektetések, az egyéb befektetett eszközök, a<br />
vevőkövetelések, az egyéb forgóeszközök, a pénzeszközök, a rövid és hosszú lejáratú hitelek, az egyéb<br />
hosszú lejáratú kötelezettségek, a szállítói és az egyéb kötelezettségek. A származékos ügyletek az<br />
egyéb befektetett eszközök, az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek, az egyéb forgóeszközök, illetve<br />
a szállítók és egyéb kötelezettségek mérlegsorokon kerülnek bemutatásra. Az amortizált bekerülési<br />
értéken kimutatott fix kamatozású kötvény valós értéke piaci árakon alapul.<br />
A pénzügyi instrumentumok könyv szerinti és valós értéke a következő:<br />
Könyv szerinti érték Valós érték<br />
<strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong> 2008<br />
millió forint millió forint millió forint millió forint<br />
Pénzügyi eszközök<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó nettó követelés<br />
(lásd 12. jegyzet)<br />
4.139 1.973 4.139 1.973<br />
Értékesíthető befektetések (lásd 11. jegyzet) 18.614 842 18.614 842<br />
Adott kölcsönök (lásd 12. és 15. jegyzet) 22.628 3.146 22.628 3.146<br />
Vevőkövetelések (lásd 14. jegyzet) 410.668 327.484 410.668 327.484<br />
Cash flow fedezeti ügyletként megjelölt deviza forward tranzakciók<br />
miatti követelések (lásd 15. jegyzet)<br />
- 545 - 545<br />
Devizaátváltási opciók miatti követelések (lásd 15. jegyzet) - 328 - 328<br />
Deviza forward tranzakciók miatti követelések (lásd 15. jegyzet) 65 118 65 118<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó követelés<br />
(lásd 15. jegyzet)<br />
1.097 - 1.097 -<br />
Termékár tranzakciókból származó követelés (lásd 15. jegyzet) 146 - 146 -<br />
CEZ-nek átadott <strong>MOL</strong> részvény opció valós értéke (lásd 15. jegyzet) 3.989 - 3.989 -<br />
Részvényswap valós értéke (lásd 15. jegyzet) 496 - 496 -<br />
Egyéb forgóeszközök (kivéve származékos ügyletek, adott kölcsönök<br />
és elhatárolt, illetve visszaigényelhető adók, lásd 15. jegyzet)<br />
33.355 36.658 33.355 36.658<br />
Pénzeszközök (lásd 16. jegyzet) 184.594 222.074 184.594 222.074<br />
Pénzügyi kötelezettségek<br />
Kamattal terhelt hitelek és kölcsönök:<br />
Pénzügyi lízingből származó kötelezettségek 4.396 3.464 4.396 3.464<br />
Változó kamatozású hosszú lejáratú banki hitelek 719.342 621.911 719.342 621.911<br />
Változó kamatozású egyéb hosszú lejáratú hitelek 300 130 300 130<br />
Változó kamatozású rövid lejáratú banki hitelek 178.451 80.868 178.451 80.868<br />
Változó kamatozású egyéb rövid lejáratú hitelek 6 44 6 44<br />
Fix kamatozású kötvény 204.109 199.409 165.937 118.106<br />
Nem kamatozó hosszú lejáratú kötelezettségek: 4.541 5.341 4.541 5.341<br />
Magnolia Finance Ltd által kibocsátott átváltható értékpapírokhoz<br />
kapcsolódó átváltási opció (lásd 17. és 21 jegyzet)<br />
19.698 - 19.698 -<br />
Eladott “A” részvények eladási és vételi opcióval<br />
(lásd 17. és 22. jegyzet)<br />
43.417 74.963 43.417 74.963<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó kötelezettség<br />
(lásd 21. jegyzet)<br />
362 - 362 -<br />
Termékár ügyletek miatti nettó kötelezettség (lásd 22. jegyzet) - 172 - 172<br />
Deviza forward tranzakciók miatti kötelezettségek<br />
(lásd 22. jegyzet)<br />
- 170 - 170<br />
Szállítók és egyéb kötelezettségek (származékos ügyletek, eladási<br />
és vételi opcióval rendelkező eladott “A” részvények, adók és<br />
hozzájárulások nélkül, lásd 22. jegyzet )<br />
496.299 350.216 496.299 350.216<br />
A Csoport a pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározására és bemutatására következő<br />
hierarchiát használja értékelési technikánként:<br />
• 1 szint: a beazonosítható eszközök és kötelezettségek aktív tőzsdén jegyzett ára<br />
• 3. szint: technikák, melyek olyan, piacon hozzá nem férhető alapadatokat alkalmaznak, amelyeknek<br />
jelentős hatása van a valós értékre.<br />
A Csoport által meghatározott pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke <strong>2009</strong> december 31-<br />
én kategóriánként a következőképp alakult:<br />
Pénzügyi eszközök<br />
<strong>2009</strong>.<br />
december 31.<br />
1. szint 2. szint 3. szint<br />
HUF million HUF million HUF million HUF million<br />
Értékesíthető befektetés a JANAF d.d.-ben (lásd 11. jegyzet) 12.473 12.473 - -<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó nettó követelések<br />
(lásd 12. jegyzet)<br />
4.139 - 4.139 -<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó követelés<br />
(lásd 15. jegyzet)<br />
1.097 - 1.097 -<br />
Termékár tranzakciókból származó követelés (lásd 15. jegyzet) 146 - 146 -<br />
Deviza forward tranzakciók miatti követelések (lásd 15. jegyzet) 65 - 65 -<br />
CEZ-nek átadott <strong>MOL</strong> részvény opció valós értéke<br />
(lásd 15. és 17. jegyzet)<br />
3.989 - - 3.989<br />
Részvényswap valós értéke (lásd 15. jegyzet) 496 - 496 -<br />
Pénzügyi kötelezettségek<br />
Magnolia Finance Ltd által kibocsátott átváltható értékpapírokhoz<br />
kapcsolódó átváltási opció (lásd 17. és 21 jegyzet)<br />
19.698 - 19.698 -<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó kötelezettség (lásd<br />
21. jegyzet)<br />
362 - 362 -<br />
Pénzügyi eszközök<br />
2008.<br />
december 31.<br />
1. szint 2. szint 3. szint<br />
HUF million HUF million HUF million HUF million<br />
Árfolyamkockázat fedezeti ügyletből származó nettó követelések<br />
(lásd 12. jegyzet)<br />
1.973 - 1.973 -<br />
Cash flow fedezeti ügyletként megjelölt deviza forward tranzakciók<br />
miatti követelések (lásd 15. jegyzet)<br />
545 - - 545<br />
Devizaátváltási opciók miatti követelések (lásd 15. jegyzet) 328 - 328 -<br />
Deviza forward tranzakciók miatti követelések (lásd 15. jegyzet) 118 - 118 -<br />
Pénzügyi kötelezettségek<br />
Magnolia Finance Ltd által kibocsátott átváltható értékpapírokhoz<br />
kapcsolódó átváltási opció (lásd 17. jegyzet)<br />
- - - -<br />
Termékár ügyletek miatti nettó kötelezettség (lásd 22. jegyzet) 172 - 172 -<br />
Deviza forward tranzakciók miatti kötelezettségek (lásd 22. jegyzet) 170 - 170 -<br />
35 Mérlegen kívüli kötelezettségek<br />
Adott garanciák<br />
A <strong>MOL</strong> Csoporton kívüli felek részére vállalt garanciák összege 38.602 millió forint.<br />
Szerződéses és beruházási kötelezettségek<br />
A szerződéses és beruházási kötelezettségek értéke <strong>2009</strong>. december 31-én 189,6 milliárd forint,<br />
amelyből 66,9 milliárd forint a <strong>MOL</strong> Földgázszállító Zrt., 66,4 milliárd forint az INA, 16,3 milliárd forint az<br />
Energopetrol, 9,7 milliárd forint a Slovnaft, 19,1 milliárd forint pedig a <strong>MOL</strong> Nyrt. (nagyrészt várhatóan<br />
2010-2011-ben felmerülő) kötelezettsége.<br />
• 2. szint: egyéb technikák, amelyekhez minden olyan alapadat, mely jelentős hatással van a valós<br />
értékre, közvetlenül vagy közvetve hozzáférhető.<br />
162 <strong>MOL</strong>-CSOPORT ÉVES JELENTÉS <strong>2009</strong><br />
JEGYZETEK A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (IFRS) 163
Change language