éves jelentés 2009 MOL-csoport - MOL-csoport Befektetői Kapcsolatok

MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt.
és Leányvállalatai
Független Könyvvizsgálói Jelentés
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített
Konszolidált pénzügyi kimutatások
a Független Könyvvizsgálói jelentéssel együtt
2009 December 31
A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő
Részvénytársaság részvényesei részére
1.) Elvégeztük a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (”Társaság”)
mellékelt 2009. évi konszolidált éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely konszolidált éves
beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített konszolidált mérlegből – melyben az
eszközök és források egyező végösszege 4.229.399 millió Ft, a mérleg szerinti eredmény 104.650
millió Ft nyereség -, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó konszolidált eredménykimutatásból,
konszolidált átfogó jövedelemkimutatásból, konszolidált saját tőke változás kimutatásból, konszolidált
cash flow kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó
megjegyzéseket tartalmazó konszolidált kiegészítő mellékletből áll.
2.) A Társaság 2008. évi az EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
szerint készített konszolidált éves beszámolójáról 2009. március 19-én korlátozás nélküli véleményt
bocsátottunk ki.
A vezetés felelőssége az összevont (konszolidált) éves beszámolóért
3.) A konszolidált éves beszámolónak a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal – ahogyan
azokat az EU befogadta – összhangban történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés
felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás
állításoktól mentes konszolidált éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns
belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és
alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését.
A könyvvizsgáló felelőssége
4.) A mi felelősségünk a konszolidált éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat
alapján, valamint a konszolidált üzleti jelentés és a konszolidált éves beszámoló összhangjának
megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a
könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján
hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint
hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról,
hogy a konszolidált éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.
5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati
bizonyítékot szerezni a konszolidált éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A
kiválasztott eljárások, beleértve a konszolidált éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő,
lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok
ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a konszolidált éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és
valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati
eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a
vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat
magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés
lényegesebb becslései ésszerűségének, valamint a konszolidált éves beszámoló átfogó bemutatásának
értékelését. A konszolidált üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az összevont (konszolidált) üzleti
jelentés és a konszolidált éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza
egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.
80 MOL-CSOPORT ÉVES JELENTÉS 2009
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 81