Jahresbericht_2023

Département finances: «Augmentation des coûts (de projets)»
Le chiffre d'affaires et le cash-flow ont évolué positivement tout au long de l'année. Le produit
d'exploitation / chiffre d'affaires (+6,2%) a augmenté d'environ CHF 1'272'000 par rapport à la même
période de l'année précédente, ce qui est dû à l'augmentation du produit des cours (+7,1%). Toutefois,
les coûts ont également augmenté de manière disproportionnée l'année dernière, de sorte qu'à la fin de
l'année, l'objectif de 5-8% pour le résultat brut 3 a été massivement manqué, avec près de 1%.
Une fois de plus, la maison d'édition
des documents de formation
a à peine couvert ses coûts,
car elle a fortement investi dans
les nouveaux documents pour
l'OrFo 24.
Dans l'ensemble, les centres de
formation sont en bonne voie en
Suisse alémanique et en Suisse
romande. La perte d'environ CHF
-95'000.00 à Berne n'est pas inattendue,
mais néanmoins décevante.
Le Tessin enregistre une
fois de plus presque un nouveau
record avec une perte de CHF
-377'000.00. Seule l'année Covid
2020 a été encore pire.
En regardant l'avenir, la nouvelle
Orfo qui entrera en vigueur
le 1.1.2024 mettra en œuvre une
augmentation des jours de CIE
de 20 à 25. Au niveau CFC, l'Or-
Tra devra donc mettre à disposition
près de 25 % de capacités
supplémentaires. Les coûts courants
de la révision de l'ordonnance
sur la formation (OrFo) et
des plans de formation (PlaFor)
AFP et CFC ont été partiellement
subventionnés par le SEFRI. La
plus grande partie des coûts a de
nouveau été imputée au compte
courant ainsi qu'aux provisions. Il
en va de même pour les coûts du
projet actuel "EnterSite AG" (utilisation
à partir de 2024, classes pilotes
à partir de l'été 2023) pour la
formation sur les trois lieux de formation.
Parallèlement, il faut investir dans
de nouveaux appareils et supports
pédagogiques. La publication
des nouveaux manuels
bat son plein et, bien entendu,
la capacité en personnel doit
également être développée en
Auteur
Dr. Balthasar E. L. Trümpy
Vice-président de l’ASFL SVBL, délégué aux finances
conséquence. Pour une période
d'apprentissage de deux ou trois
ans, cette phase s'étendra certainement
de 2024 à 2026.
Du côté des recettes, on ne s'attend
pas seulement à une adaptation
quantitative, mais aussi à
une augmentation des prix des
cours. Cela permettra de garantir
l'équilibre des comptes dans les
années à venir. Dans deux ou trois
ans au plus tard, une contribution
devrait à nouveau être obtenue
pour alimenter les réserves.
Le présent résultat annuel doit
être considéré d'un œil critique,
notamment au vu des coûts qui
nous attendent en 2024 en raison
de l'OrFo 2024 (entre autres le
loyer et l'aménagement du site de
Zofingue).
En plus des augmentations de
prix mises en route au 1.1.2024,
d'autres augmentations de prix
seront nécessaires au plus tard au
1.1.2025.
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