Jahresbericht_2023
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Ressort Finanzen: «Steigende (Projekt)-Kosten»<br />
Im ganzen Jahr entwickelten sich Umsatz und Cash-Flow positiv. Der Betriebsertrag / Umsatz (+6.2%) ist<br />
gegenüber der Vorjahresperiode um rund CHF 1'272’000 angestiegen, was an der Zunahme des Erlöses<br />
Kurswesen (+7.1%) liegt. Allerdings sind auch die Kosten im vergangenen Jahr überproportional gestiegen,<br />
sodass am Jahresende der Endjahreszielwert von 5-8% für das Bruttoergebnis 3 mit knapp 1% massiv<br />
verfehlt wurde.<br />
Erneut war der Verlag für die Ausbildungsunterlagen<br />
nur knapp<br />
kostendeckend, da stark in die<br />
neuen Unterlagen für die BiVo 24<br />
investiert wurde.<br />
Die Ausbildungszentren sind in<br />
der Deutsch- und in der Westschweiz<br />
insgesamt gut unterwegs.<br />
Nicht unerwartet, trotzdem<br />
aber enttäuschend, ist der<br />
Verlust von rund CHF -95'000.00<br />
in Bern. Das Tessin verzeichnet<br />
mit einem Minus CHF -377'000.00<br />
einmal mehr fast einen neuen Rekord.<br />
Einzig das Covidjahr 2020<br />
war noch schlechter.<br />
Mit Blick in die Zukunft wird mit<br />
der per 1.1.2024 in Kraft tretenden<br />
neuen BiVo eine Erhöhung<br />
der üK-Tage von 20 auf 25 umgesetzt<br />
werden. Auf Stufe EFZ<br />
muss die OdA somit gegen 25%<br />
mehr Kapazitäten bereitstellen.<br />
Die laufenden Kosten für die Revision<br />
von Bildungsverordnung<br />
(BiVo) und der Bildungspläne<br />
(BiPla) EBA und EFZ wurden teilweise<br />
vom SBFI subventioniert.<br />
Der grösste Kostenanteil wurde<br />
wiederum der laufenden Rechnung<br />
sowie den Rückstellungen<br />
belastet. Ebenso die Kosten für<br />
das aktuelle Projekt «EnterSite<br />
AG» (Einsatz ab 2024, Pilotklassen<br />
ab Sommer <strong>2023</strong>) für die Schulung<br />
an allen drei Lernorten.<br />
Zum Autor<br />
Dr. Balthasar E. L. Trümpy<br />
Vizepräsident ASFL SVBL, Delegierter Finanzen<br />
Gleichzeitig wird in neue Geräte<br />
und Lehrmittel investiert. Die<br />
Publikation der neuen Lehrbücher<br />
läuft auf Hochtouren und<br />
natürlich muss auch die Personalkapazität<br />
entsprechend weiter<br />
aufgebaut werden. Bei einer<br />
zwei- respektive dreijährigen<br />
Lehrzeit wird diese Phase sicherlich<br />
die Jahre 2024 bis 2026 umfassen.<br />
Auf der Einnahmenseite wird<br />
aber nicht nur eine quantitative<br />
Anpassung erwartet, sondern<br />
auch die Kurspreise mussten angehoben<br />
werden. Dadurch wird<br />
sichergestellt, dass auch in den<br />
kommenden Jahren eine ausgeglichene<br />
Rechnung erreicht werden<br />
kann. Spätestens in zwei bis<br />
drei Jahren sollte auch wieder ein<br />
Beitrag für die Alimentierung der<br />
Rückstellungen erreicht werden.<br />
Das vorliegende Jahresergebnis<br />
ist, insbesondere vor dem Hintergrund<br />
der im Jahre 2024 auf<br />
uns zukommenden Kosten wegen<br />
der BiVo 2024 (u.a. Miete und<br />
Ausbau des Standortes Zofingen),<br />
kritisch anzuschauen.<br />
Zusätzlich zu den in die Wege<br />
geleiteten Preiserhöhungen per<br />
1.1.2024 werden weitere Preiserhöhungen<br />
spätestens per<br />
1.1.2025 nötig sein.<br />
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