RAPPORT DE GESTION 2009 - Swatch Group
RAPPORT DE GESTION 2009 - Swatch Group RAPPORT DE GESTION 2009 - Swatch Group
188 Swatch Group – rapport de GeStion 2009 Comptes annuels Consolidés Annexe Aux comptes consolidés 18. Autres actifs courants (mio CHF) 31.12.2009 31.12.2008 Autres créances courantes TVA à récupérer 47 108 Autres créances 40 77 Total des autres créances courantes 87 185 Paiements d’avance Pas-de-porte 10 10 Autres paiements d’avance et produits à recevoir 144 88 Total des paiements d’avance 154 98 Total des autres actifs courants 241 283 Les actifs exigibles d’impôts sur le résultat sont comptabilisés à part et figurent dans la Note 7 Impôts sur le résultat. Aucune dépréciation n’a été comptabilisée sur les «Autres créances» (2008: aucune) dans l’année sous revue. À l’exception des paiements d’avance, les autres actifs courants sont considérés comme des instruments financiers. 19. Titres de placement et instruments financiers dérivés (mio CHF) 31.12.2009 31.12.2008 Actions 138 106 Obligations 365 378 Fonds de placement et autres investissements 25 31 Total des titres de placement détenus à des fins de transaction 528 515 Titres de placement désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat 16 15 Instruments financiers dérivés 3 16 Total des titres de placement et instruments financiers dérivés 547 546 Tous les titres de placement sont classés dans la catégorie «Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat». Les variations de juste valeur des titres de placement «à la juste valeur par le biais du compte de résultat» sont comptabilisées dans le compte de résultat (voir Note 6f). Le tableau ci-dessous donne un aperçu des valeurs des contrats et des justes valeurs par type de contrat. Type (mio CHF) Valeur contractuelle 31.12.2009 31.12.2008 Juste valeur positive Juste valeur négative Valeur contractuelle Juste valeur positive Juste valeur négative Contrats à terme sur devises 521 3 – 1 565 16 – 3 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 Options sur actions 0 0 0 0 0 0 Total négoce 521 3 – 1 565 16 – 3 Contrats à terme sur devises 0 0 0 0 0 0 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 Total comptabilité de couverture 0 0 0 0 0 0 Total 521 3 – 1 565 16 – 3
Annexe Aux comptes consolidés Swatch Group – rapport de GeStion 2009 189 Comptes annuels Consolidés À fin 2008 et 2009, aucune transaction de couverture n’était ouverte. En 2008, CHF 1 mio ont été décomptabilisés hors des capitaux propres en application de la comptabilité de couverture. L’impact sur le compte de résultat 2008 était un gain de CHF 3 mio. Les instruments financiers dérivés passifs sont comptabilisés dans les dettes financières courantes. Le détail par monnaie des valeurs contractuelles des instruments financiers dérivés peut être résumé de la manière suivante: Type (mio CHF) EUR JPY HKD 2009 USD SGD CNY Autres Total Contrats à terme sur devises 229 70 0 72 27 49 74 521 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Options sur actions 0 0 0 0 0 0 0 0 Total négoce 229 70 0 72 27 49 74 521 Contrats à terme sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Total comptabilité de couverture 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 229 70 0 72 27 49 74 521 Type (mio CHF) EUR JPY HKD 2008 USD SGD CNY Autres Total Contrats à terme sur devises 270 126 58 18 33 15 45 565 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Options sur actions 0 0 0 0 0 0 0 0 Total négoce 270 126 58 18 33 15 45 565 Contrats à terme sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Options sur devises 0 0 0 0 0 0 0 0 Total comptabilité de couverture 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 270 126 58 18 33 15 45 565 Au 31 décembre 2009, les échéances des contrats vont jusqu’à une année. L’exposition maximum au risque de crédit à la date de clôture du bilan est égale à la juste valeur des actifs dérivés inscrits au bilan. 20. Liquidités et équivalents de liquidités (mio CHF) 31.12.2009 31.12.2008 Comptes courants et liquidités 388 378 Placements à court terme auprès d’instituts financiers 710 302 Total 1 098 680 Le rendement moyen des placements bancaires à court terme correspond au taux d’intérêt moyen applicable à un placement à trois mois maximum sur le marché monétaire. Pour les besoins du tableau des flux de trésorerie consolidés, les liquidités et équivalents de liquidités comprennent les rubriques suivantes: (mio CHF) 31.12.2009 31.12.2008 Liquidités et équivalents de liquidités 1 098 680 Découverts en comptes courants (Note 22) 0 0 Total 1 098 680
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<strong>Swatch</strong> <strong>Group</strong> – rapport de GeStion <strong>2009</strong><br />
Comptes annuels Consolidés<br />
Annexe Aux comptes consolidés<br />
18. Autres actifs courants<br />
(mio CHF) 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Autres créances courantes<br />
TVA à récupérer 47 108<br />
Autres créances 40 77<br />
Total des autres créances courantes 87 185<br />
Paiements d’avance<br />
Pas-de-porte 10 10<br />
Autres paiements d’avance et produits à recevoir 144 88<br />
Total des paiements d’avance 154 98<br />
Total des autres actifs courants 241 283<br />
Les actifs exigibles d’impôts sur le résultat sont comptabilisés à part et figurent dans la Note 7 Impôts sur le résultat.<br />
Aucune dépréciation n’a été comptabilisée sur les «Autres créances» (2008: aucune) dans l’année sous revue. À l’exception<br />
des paiements d’avance, les autres actifs courants sont considérés comme des instruments financiers.<br />
19. Titres de placement et instruments financiers dérivés<br />
(mio CHF) 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Actions 138 106<br />
Obligations 365 378<br />
Fonds de placement et autres investissements 25 31<br />
Total des titres de placement détenus à des fins de transaction 528 515<br />
Titres de placement désignés à la juste valeur par le biais<br />
du compte de résultat 16 15<br />
Instruments financiers dérivés 3 16<br />
Total des titres de placement et instruments financiers dérivés 547 546<br />
Tous les titres de placement sont classés dans la catégorie «Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de<br />
résultat». Les variations de juste valeur des titres de placement «à la juste valeur par le biais du compte de résultat» sont<br />
comptabilisées dans le compte de résultat (voir Note 6f).<br />
Le tableau ci-dessous donne un aperçu des valeurs des contrats et des justes valeurs par type de contrat.<br />
Type<br />
(mio CHF)<br />
Valeur<br />
contractuelle<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Juste<br />
valeur<br />
positive<br />
Juste<br />
valeur<br />
négative<br />
Valeur<br />
contractuelle<br />
Juste<br />
valeur<br />
positive<br />
Juste<br />
valeur<br />
négative<br />
Contrats à terme sur devises 521 3 – 1 565 16 – 3<br />
Options sur devises 0 0 0 0 0 0<br />
Options sur actions 0 0 0 0 0 0<br />
Total négoce 521 3 – 1 565 16 – 3<br />
Contrats à terme sur devises 0 0 0 0 0 0<br />
Options sur devises 0 0 0 0 0 0<br />
Total comptabilité de couverture 0 0 0 0 0 0<br />
Total 521 3 – 1 565 16 – 3
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