4.2 Mo - SACD

1LE COÛT DE LA GESTIONLes « frais de gestion » – qui représententle coût réel de fonctionnement de laSACD – sont constitués par les chargesfigurant au débit du compte de gestion(cf. Annexes) sous déduction des chargesd’action sociale et culturelle, des opérationspurement financières, des provisions,ainsi que des remboursements decharges dont la Société bénéficie à diverstitres et qui, en application des règlescomptables, apparaissent en produits ducompte de gestion.Tels que calculés sur cette base (et notammenthors les provisions au titre desengagements sociaux, fortement revaloriséescette année), les frais de gestionnets se sont donc établis en 2012 à32,4 M€, soit un volume global très légèrementinférieur à celui de 2011 (- 0,3 %).Cette évolution résulte en partie du recul(- 2 %) des charges de personnel lié à lafois à l’intégration au Siège de la gestiondes délégations d’Île-de-France, à lamodération dans l’évolution salariale enFrance et à une diminution sensible desindemnités conventionnelles de départpar rapport à 2011. Les achats et chargesexternes par contre progressent de 6,8 %,essentiellement en raison de dépenses àcaractère immobilier (travaux d’aménagementau Siège et prise à bail de nouveauxlocaux au 10 rue Ballu à Paris) etd’une évolution des frais versés à laSACEM dans le cadre d’une révision duprotocole de gestion du réseau partagé.En effet, pour les autres charges inclusesdans ce poste, se compensent certaineshausses (comme les honoraires d’architecteou divers, les frais de missions etdéplacements, les prestations informatiquesexternes) et des économies réaliséessur d’autres dépenses (fournituresde bureau, prestations de maintenanceet d’exploitation informatiques, photocopieset éditions numériques, honorairesjudiciaires).Malgré l’évolution favorable des frais degestion nets (tels que calculés ci-dessus),la baisse sensible des perceptions de laSACD dans l’année (de 204 à 195 M€)dégrade légèrement le ratio « frais degestion sur perceptions », dont le tauxs’établit à 16,64 % contre 15,92 % en 2011,et le ramène à un niveau très proche dutaux atteint en 2009 (16,68 %).LES FRAIS DE GESTION ET LEUR VENTILATION EN 2012Charges nettes de personnelAchats et charges externes nettesAutres charges d'exploitationImpôts et taxesDotations aux amortissementsCharges except. hors provisionsIntéressementTotal Frais de gestion18 19412 252827801 1170-732 418*56,12 %37,80 %0,25 %2,41 %3,44 %0 %- 0,02 %100 %*InformatiqueImmeublesFonctionnement3 1661 4717 615(Chiffres en milliers d’euros)SACD Rapport Annuel 2012 p.13