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Techniques FinancièresAnalyseTEC-68Investissement et produits dérivés dans lesInstitutions de Prévoyance et Caisses de Retraite2 Programme 2 DuréeLe Cadre Général• Contexte général : enjeux et contraintes- Les grandes masses du bilan- Les sociétés vie et non-vie, les caisses de retraite• Les règles de gestion d’actifs- Engagements réglementés et actifs admis en représentation- Règle de congruence- Ratio de composition et ratio de dispersionComprendre le bilan• Comptabilisation des actifs relevant de l’article R 332-19- Placement relevant de l’article R 332-19- Surcote & décote- Réserve de capitalisation- Dépréciation des actifs• Comptabilisation des actifs relevant de l’article R 332-20- Placement relevant de l’article R 332-20- Dépréciation des actifs : principe général, PDD, PRE• Comptabilisation des actifs représentatifs des contrats en Unitéde CompteTP : Analyse de bilans simplifiés d’Institutions de Prévoyanceet de Caisses de RetraiteLe compte de résultat• Traitements spécifiques (OATi…)• Répartition du résultat financier entre le techniqueet le non techniqueTP : Analyse de comptes de résultats d’Institutionsde Prévoyance et de Caisses de RetraiteL’importance du hors bilan• Limitations de l’utilisation des produits dérivés- Notions de produits dérivés- Opérations autorisées et conditions d’adossement- Conditions portant sur la contrepartie- Conditions portant sur le montantTP : Analyse des possibilités (ou non) d’avoir recoursaux produits dérivés et structurés• Comptabilisation des produits dérivés- Définition du TRE- Options et dénouement des stratégies de rendement- Dénouement des stratégies d’investissementTP : Application à certains cas particuliers : cap CMS...Principaux retraitements fiscaux1 jour2 Objectifs• Comprendre le cadre général,les spécificités règlementaireset comptables des Institutionsde Prévoyance et Caisses de Retraite• Donner une vision claire descontraintes régissant l’utilisationdes dérivés, structurés et véhiculesd’investissement par les IP et Caissesde Retraite2 IntervenantThierry Gainon2 QuandSession 1 : 13 avril 2010Session 2 : 05 octobre 20102 OùParis centre2 Combien940 € HT2 CommentBulletin d’inscription page 1002 Contact+33 (0) 1 40 33 79 08inscription@barchen.fr2 NiveauExpertise8 participants maximumwww.barchen.fr68