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2.5Les activités de Pilotage de Contrôle Interne du GroupeLes activités de pilotage de la Direction de l’audit sont de trois types :• réalisation des audits de contrôle des dispositifs de contrôle (utilisant20 % des ressources environ), et des différentes autres catégories d’auditscorporate, (cf. § 2.1.6.4) intégrant la prise en compte des risques,des dysfonctionnements majeurs éventuels ou des recommandationsexternes (cf. § 2.1.7),• suivi de la mise en œuvre des recommandations de ces audits à traversun processus formalisé de clôture d’audit, qui implique la ligne managérialeet les animateurs de contrôle interne de chaque entité concernée(cf. § 2.1.6.4), ces derniers étant en charge de s’assurer du pilotagedes contrôles au sein de chacune des entités de leur périmètre,• prise en compte du retour d’expérience, à travers :- des synthèses semestrielles de la Direction de l’audit qui pointent lesfaits saillants mais aussi, le cas échéant, les familles de dysfonctionnementsrécurrents apparaissant dans plusieurs audits de la période,- points annuels réalisés entre la Direction de l’audit et chaque responsablemanagérial au cours desquels une analyse est partagée sur ledispositif de contrôle interne, mais également sur l’avancement desplans d’action des audits antérieurs, ainsi que sur les programmesd’audit futurs, ce qui permet de renforcer le lien entre les audits, lesrisques et les actions de contrôle interne,- des réunions périodiques bimestrielles du réseau des animateurs decontrôle interne du Groupe (45 personnes environ) qui permettentnotamment des benchmarks et des échanges de bonnes pratiques,- des réunions périodiques des directeurs d’audits des grandes filialesétrangères (notamment EDF Energy, EnBW, Edison) pour des échangesde bonnes pratiques et de benchmarks, ainsi que des travauxcommuns pour aider les directions générales de ces sociétés dans lerenforcement de leurs dispositifs de contrôle interne.Enfin, un référentiel élaboré par la Direction de l’audit Groupe définit lesrôles et responsabilités des équipes d’audit métier, les modalités d’établissementde leurs programmes d’audit, et les modalités de professionnalisationde leurs auditeurs.3. Dynamique d’évolutionDepuis plusieurs années, les différentes évolutions dans l’organisation etles modes de fonctionnement du Groupe ont permis de clarifier et derenforcer les procédures de contrôle interne. Ainsi la mise en place d’unprocessus de gestion et de contrôle des risques, l’affirmation de la démarcheéthique, la volonté de normaliser et d’accélérer la production descomptes consolidés, la mise en œuvre d’une nouvelle politique decontrôle interne en adaptation continue pour répondre au mieux auxquatre objectifs clé préconisés par l’AMF (cf. introduction) s’inscriventdans cette dynamique d’amélioration continue. De plus des chantiersnouveaux seront menés en 2008, comme par exemple le contrôle durisque de Fraudes ou le diagnostic de l’efficacité du dispositif de ContrôleInterne des Systèmes d’Information.Ce rapport élaboré par un groupe de travail animé par la Direction del’Audit dont l’ensemble des participants sont cités en introduction a étéexaminé successivement par le Comité de l’Information Financière(8 février 2008), les Directeurs Généraux délegués, le Comité d’audit(15 février 2008) et le Conseil d’administration (19 février 2008).Paris, le 19 février 2008Le Président-Directeur Général d’EDF SAPierre GADONNEIXANNEXE A 359EDF - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2007
ANNEXE BÉLECTRICITÉ DE FRANCE S.A.Rapport des Commissairesaux comptes établi en applicationde l’article L. 225-235 du Codede commerce sur le rapportdu Président du Conseil d’administration,pour ce qui concerne les procéduresde contrôle interne relativesà l’élaboration et au traitementde l’information comptable et financièreExercice clos le 31 décembre 2007Électricité de France S.A.22-30, avenue de wagram – 75008 paris360 ANNEXE BEDF - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2007
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