i - saint-gobain en 2002

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134TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE2002 2001 2000(en milliers d’euros)Résultat net 595 916 1 092 872 1 014 611Dotation aux amortissements 8 682 6 934 7 088Dotation/Reprise de provisions (61 658) 30 242 19 349Résultat des réalisations d’actifs 257 (506 046) (921 902)Capacité d’autofinancement 543 197 624 002 119 146(Augmentation) diminution des créances autres (53 051) 118 955 19 906Augmentation (diminution) des dettes fiscales et sociales (25 718) (81 199) 95 045Augmentation (diminution) des autres dettes (189 571) 80 289 (106 109)Variation des éléments du besoin en fonds de roulement de l’exercice (268 340) 118 045 8 842Trésorerie provenant de l’exploitation 274 857 742 047 127 988Acquisition d’immobilisations incorporelles (1 923) (3 642) (8 119)Acquisition d’immobilisations corporelles (750) (868) (1 727)Cession d’immobilisations corporelles et incorporelles 79 38 79Acquisition de titres de participation et autres titres immobilisés (444 389) (3 014 621) (1 636 699)Acquisition d’actions propres (162 051) (252 924) (376 173)Cession de titres de participation et autres titres immobilisés 364 003 3 063 676 2 836 784(Augmentation) diminution des créances rattachées à des participations 841 245 (82 552) (2 909 334)(Augmentation) diminution des prêts long terme (649 680) (121 467) 241 618(Augmentation) diminution des autres immobilisations financières 86 (104) 124Trésorerie nette affectée à des opérations d’investissement / de désinvestissement (53 380) (412 464) (1 853 447)Augmentation de capital 163 596 129 086 212 964Dividendes distribués (378 364) (356 860) (300 916)Augmentation (diminution) du report à nouveau - - 13 184Augmentation (diminution) des écarts de réévaluation - - -Augmentation (diminution) des autres fonds propres - - -Augmentation (diminution) des dettes financières 586 068 (468 797) 2 309 553Augmentation (diminution) des banques créditrices et autres emprunts à court terme (1 220 201) (384 442) 471 386Diminution (augmentation) des valeurs mobilières de placement (74 903) 71 021 16 492Trésorerie nette dégagée par ou (utilisée par) des opérations de financement (923 804) (1 009 992) 2 722 663Augmentation (diminution) nette de la trésorerie (702 327) (680 409) 997 204Disponibilités au 1 er janvier 2 006 256 2 686 665 1 689 461Disponibilités au 31 décembre 1 303 929 2 006 256 2 686 665
SAINT-GOBAIN RAPPORT SUR L’EXERCICE 2002135ANNEXEL’exercice a une durée de douze mois, recouvrant la période du1 er janvier au 31 décembre 2002.Les notes, ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.Ces comptes annuels ont été arrêtés le 20 mars 2003 par le Conseild’administration.NOTE 1 - RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLESLes comptes de la Compagnie de Saint-Gobain sont établis enconformité avec les principes comptables français.La présentation du compte de résultat a été adaptée à l’activité deholding financière de la Compagnie de Saint-Gobain.Le principe de permanence des méthodes comptables d’un exerciceà l’autre a été respecté.Les états financiers de l’établissement allemand sont incorporésdans ceux du siège de la Compagnie de Saint-Gobain.IMMOBILISATIONS INCORPORELLESLe fonds commercial reçu en apport, ne bénéficiant pas de protectionjuridique, est amorti en 25 ans. Les autres immobilisationsincorporelles sont amorties entre trois et cinq ans.IMMOBILISATIONS CORPORELLESLes immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition(prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition desimmobilisations), à l’exception des immobilisations acquises avantle 31 décembre 1976 qui ont fait l’objet d’une réévaluation.Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le modelinéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue. Lesdurées les plus fréquemment utilisées sont les suivantes :- Constructions 40 ans Linéaire- Agencements des constructions 12 ans Linéaire- Installations générales 5 ou 12 ans Linéaire- Mobilier de bureau 10 ans Linéaire- Matériel de bureau 5 ans Linéaire- Matériel de transport 4 ans Linéaire- Matériel informatique 3 ans Linéaire ou DégressifIMMOBILISATIONS FINANCIÈRES, PARTICIPATIONS,AUTRES TITRES IMMOBILISÉSLa valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires.L’évaluation des titres des sociétés holding a été effectuée sur la basede l’actif net réévalué, les dépréciations ou reprises de provisionssur les autres titres ont été généralement décidées en applicationd’une méthode d’évaluation des actions qui consiste à faire lamoyenne entre, d’une part la valeur d’actif net réévalué de la sociétéconcernée, et d’autre part une capitalisation d’une moyenne descash-flow nets courants. Les dotations et reprises de provisions surtitres sont inscrites en résultat exceptionnel.VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENTLes valeurs mobilières de placement comprennent principalementdes SICAV et des fonds communs de placement qui sont enregistrésà leur coût d’acquisition ou à leur valeur de marché si celle-ciest inférieure à ce coût.CRÉANCESLes créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provisionpour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire estinférieure à la valeur comptable.OPÉRATIONS EN DEVISESLes charges et produits sont enregistrés pour leur contre-valeur àla date de l’opération. Les dettes et créances bénéficiant d’une couverturespécifique sont converties au bilan au cours garanti correspondant.Les autres dettes, créances et disponibilités en devisessont converties au taux de clôture, de même que les instrumentsde couverture correspondants, les différences résultant de cetteactualisation figurent en « différences de change ». Une provisionpour pertes de change est constituée pour faire face aux perteslatentes exceptionnelles non couvertes.INSTRUMENTS FINANCIERSLa Compagnie de Saint-Gobain gère, essentiellement pour lecompte de ses filiales, la couverture des risques de change et detaux d’intérêt résultant des activités internationales du Groupe.De même, le risque de liquidité est géré par la Compagnie de Saint-Gobain et n’est pas significatif.Le risque de marché porte exclusivement sur des participationsstratégiques.
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MESSAGEDU PRÉSIDENTEN 2002, SAINT-
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