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<strong>document</strong> princiPal<br />
01<br />
dirigeants des sociétés sont chargés de mettre en œuvre<br />
<strong>le</strong> plan d’actions défini lors des restitutions d’audit, des<br />
cartographies ainsi qu’une auto-évaluation du contrô<strong>le</strong><br />
interne et en rendent compte formel<strong>le</strong>ment au moins<br />
une fois par an en Comité stratégique.<br />
Le Risk manager veil<strong>le</strong>, en parallè<strong>le</strong>, à la cohérence et à<br />
l’efficacité de la démarche globa<strong>le</strong> de contrô<strong>le</strong> interne au<br />
sein des sociétés du groupe. Il coordonne et contrô<strong>le</strong><br />
l’activité de tous <strong>le</strong>s acteurs de l’audit interne du groupe.<br />
Un plan d’audit annuel est préparé en tenant compte de<br />
l’exposition aux risques des différentes sociétés<br />
composant <strong>le</strong> groupe. Ce plan concerne l’ensemb<strong>le</strong> des<br />
sociétés du groupe.<br />
Le plan d’audit groupe annuel est défini par <strong>le</strong> Risk<br />
manager en relation avec la Direction du groupe et<br />
validé par <strong>le</strong> Comité d’audit. Il peut, par ail<strong>le</strong>urs, faire<br />
l’objet d’adaptations en fonction des nouvel<strong>le</strong>s zones de<br />
risques re<strong>le</strong>vées ou de demandes spécifiques.<br />
Les missions sont de plusieurs types : missions<br />
transversa<strong>le</strong>s et thématiques d’optimisation des<br />
procédures de contrô<strong>le</strong> interne, missions spécifiques<br />
d’audit et de contrô<strong>le</strong>, missions de suivi de l’intégration<br />
des sociétés ayant récemment rejoint <strong>le</strong> groupe et<br />
missions de suivi d’audits précédents.<br />
Toutes <strong>le</strong>s missions donnent lieu à un rapport écrit ainsi<br />
qu’à une synthèse des recommandations émises. Pour<br />
chaque recommandation, un accord du management<br />
de l’entité auditée est requis.<br />
Durant l’exercice 2011, quatorze missions d’audit interne<br />
ont été conduites par <strong>le</strong> groupe et 3 sociétés ont fait<br />
l’objet de missions d’accompagnement/détachement<br />
en contrô<strong>le</strong> interne.<br />
Parallè<strong>le</strong>ment à ces missions diligentées par <strong>le</strong> Risk<br />
manager du groupe, 23 missions d’audit interne et 30<br />
missions d’amélioration du contrô<strong>le</strong> interne ont été<br />
menées par <strong>le</strong>s pô<strong>le</strong>s ou sociétés du groupe.<br />
La répartition de ces missions sur l’ensemb<strong>le</strong> du groupe<br />
par nature et par pô<strong>le</strong> métier est la suivante :<br />
Natures de risques couverts Répartition des missions effectuées en 2011<br />
Pilotage stratégique et mise en œuvre 26 %<br />
Gestion des sinistres, prestations et indemnisations 3 %<br />
Relations avec <strong>le</strong> personnel 13 %<br />
Souscription 3 %<br />
Revue généra<strong>le</strong> du contrô<strong>le</strong> interne 14 %<br />
Stratégie organisationnel<strong>le</strong> 7 %<br />
Fraude, malveillance et préservation d’actifs 7 %<br />
Autres lois et règ<strong>le</strong>ments 1 %<br />
Fiscalité et comptabilité 13 %<br />
Documentation 7 %<br />
Outils 6 %<br />
Pô<strong>le</strong>s métiers Répartition des missions effectuées en 2011<br />
Audit<br />
Contrô<strong>le</strong> interne<br />
APRIL Dommages 30 % 48 %<br />
APRIL Prévoyance Santé 22 % 36 %<br />
APRIL International 38 % 9 %<br />
Compagnies d’assurances 11 % 6 %<br />
En complément, plus d’une trentaine de sociétés ont<br />
déployé, en 2011, un exercice d’auto-évaluation du<br />
contrô<strong>le</strong> interne tel que présenté au paragraphe<br />
2.3.2.2/2. Par ail<strong>le</strong>urs, des audits de conformité<br />
contractuels ont été réalisés par la Direction juridique<br />
métiers sur <strong>le</strong> Pô<strong>le</strong> Dommages en complément des<br />
données ci-dessus.<br />
Le responsab<strong>le</strong> fiscal groupe a éga<strong>le</strong>ment conduit des<br />
missions d’audit thématiques dans <strong>le</strong>s filia<strong>le</strong>s tout au<br />
long de l’exercice.<br />
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