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COMPTES sociaux 04 Notes annexes aux comptes sociaux d’APRIL pour l’exercice clos le 31 décembre 2011 Les notes ci-après font partie intégrante des comptes annuels et constituent l’annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31 décembre 2011, dont le total net s’élève à 490 242 K€, et au compte de résultat de l’exercice dégageant un bénéfice de 54 278 K€. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration dans sa séance du 1er mars 2012. Les comptes sociaux de la société APRIL sont inclus dans les comptes consolidés du groupe APRIL. Les comptes consolidés du groupe APRIL sont inclus dans les comptes consolidés de la société Evolem SA. L’exercice a une durée de 12 mois couvrant la période du 1 er janvier au 31 décembre 2011. Note 4.1 - Règles et méthodes comptables .................................................................................................................................................................................................................................................... 180 Note 4.2 -0 Actif immobilisé .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................182 Note 4.3 - 0Titre de participation ..........................................................................................................................................................................................................................................................................................184 Note 4.4 - 0Actions propres et options de souscriptions d’actions attribuées ...............................................................................................................................185 Note 4.5 - 0Créances et dettes .....................................................................................................................................................................................................................................................................................................186 Note 4.6 - 0Décomposition du solde des dettes fournisseurs .........................................................................................................................................................................................187 Note 4.7 - 0Valeurs mobilières de placement ..................................................................................................................................................................................................................................................187 Note 4.8 -0 Composition du capital social.............................................................................................................................................................................................................................................................188 Note 4.9 -0 Variation des capitaux propres.........................................................................................................................................................................................................................................................188 Note 4.10 -0 Provisions pour risques et charges ..........................................................................................................................................................................................................................................189 Note 4.11 -0 Chiffre d’affaires ..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................189 Note 4.12 - Charges externes ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................190 Note 4.13 - Résultat financier............................................................................................................................................................................................................................................................................................................191 Note 4.14 - Résultat exceptionnel ...........................................................................................................................................................................................................................................................................................192 Note 4.15 - Impôt sur les bénéfices ......................................................................................................................................................................................................................................................................................192 Note 4.16 - Engagements donnés et reçus ............................................................................................................................................................................................................................................................193 Note 4.17 - Entreprises liées ..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................193 Note 4.18 - Effectif moyen ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................196 Note 4.19 - Rémunération des dirigeants ...............................................................................................................................................................................................................................................................196 Note 4.20 - Droit individuel à la formation ..........................................................................................................................................................................................................................................................196 Note 4.21 - Événements postérieurs à la clôture.........................................................................................................................................................................................................................................197 179
04 COMPTES sociaux Note 4.1 Règles et méthodes comptables Les comptes de la société sont établis conformément aux dispositions du plan comptable général homologué par l’arrêté ministériel du 22 juin 1999 paru au Journal Officiel du 21 septembre 1999. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l’entreprise : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. 4.1.1 Immobilisations incorporelles La marque APRIL est totalement amortie. Les logiciels sont évalués à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction de la durée effective d’utilisation, comprise entre un an et trois ans. 4.1.2 Immobilisations corporelles Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction de la durée effective d’utilisation généralement égale à : – installations générales et agencements 8 ans – matériel de transport 5 ans – matériel de bureau 5 ans – matériel informatique 3 ans – mobilier 5 ans Conformément au règlement CRC 2002-10 sur l’amortissement et la dépréciation des actifs, les indices de perte de valeur sont recherchés à la clôture et lors de l’établissement des situations intermédiaires. Le cas échéant, une dépréciation est évaluée et comptabilisée. 4.1.3 Titres de participation La valeur brute des titres de participation est constituée par leur coût d’achat y compris les frais accessoires directement liés à l’acquisition. Les participations sont évaluées selon leur valeur d’utilité : – la valeur d’utilité des titres de participation est calculée selon une méthode basée notamment sur l’actif net et l’actualisation des flux futurs de trésorerie tels qu’ils ressortent des plans à moyen terme ; – lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est comptabilisée pour le montant de la différence. 4.1.4 Prêts et créances Les prêts et créances sont évalués à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. 4.1.5 Autres immobilisations financières Les autres immobilisations financières figurant au bilan pour leur prix d’acquisition sont constituées de dépôts, cautionnement et actions propres. Une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. 4.1.6 Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Les actions propres acquises dans le cadre du contrat de liquidité sont évaluées au cours de clôture du dernier jour de bourse de l’exercice. Les autres valeurs mobilières de placement sont évaluées au dernier cours connu ou à la dernière valeur liquidative pour les OPCVM. Une provision est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. 180
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