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Comptes sociaux 98<br />
<strong>rapport</strong><br />
financier<br />
Comptes sociaux Annexe<br />
!<br />
PROVISIONS<br />
2<br />
17<br />
3 89%<br />
2<br />
• Provisions pour litiges 2 080 000 5 098 252 171 373 7 006 879<br />
6<br />
8 17 89% 5%<br />
5%<br />
3<br />
5<br />
Début Dotations Reprises Fin<br />
8<br />
17<br />
2<br />
8<br />
0<br />
0<br />
8<br />
5 3<br />
5<br />
• Dotations et reprises d’exploitation 16 289 512 7 574 540<br />
2<br />
6<br />
Exercice<br />
Exercice<br />
• Provisions pour retraite 1 360 037 323 662 1 683 699<br />
• Autres provisions risques et charges 2 200 000 5 000 000 2 200 000 5 000 000<br />
TOTAL PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 5 640 037 10 421 914 2 371 373 13 690 578<br />
5%<br />
2<br />
• Immobilisations incorporel<strong>le</strong>s 0 400 000 400 000<br />
• Autres immobilisations financières 41 300 41 300<br />
• Provisions dépréciation comptes clients 6 675 419 5 467 598 5 203 167 6 939 850<br />
• Provisions pour dépréciation des VMP 0 104 000 104 000<br />
• Autres provisions pour dépréciation 633 696 633 696<br />
TOTAL PROVISION POUR DEPRECIATION 7 350 415 5 971 598 5 203 167 8 118 846<br />
TOTAL GENERAL 12 990 452 16 393 512 7 574 540 21 809 424<br />
• Dotations et reprises financières 104 000<br />
NOTES SUR LES POSTES CLIENTS, FOURNIS-<br />
SEURS, CHARGES ET PRODUITS CONSTATES<br />
D’AVANCE<br />
La société comptabilise ses créances et ses<br />
dettes lors de l’émission annuel<strong>le</strong> des cotisations<br />
[(période 1 er janvier - 31 décembre pour <strong>le</strong>s<br />
affaires en portefeuil<strong>le</strong> au 1er janvier) ou (date<br />
d’effet - 31 décembre pour <strong>le</strong>s affaires créées<br />
dans l’exercice)].<br />
Les assurés ont la possibilité de payer <strong>le</strong>ur cotisation<br />
par fractionnement mensuel, trimestriel,<br />
ou semestriel.<br />
Par ail<strong>le</strong>urs, <strong>le</strong> reversement des cotisations aux<br />
assureurs est effectué à des fréquences (mensuel<strong>le</strong>s,<br />
trimestriel<strong>le</strong>s ou annuel<strong>le</strong>s) définies dans<br />
8<br />
<strong>le</strong>s protoco<strong>le</strong>s de délégation de gestion.<br />
Ces précisions expliquent l’importance en<br />
va<strong>le</strong>ur des postes clients et fournisseurs au 31<br />
décembre 1998.<br />
Les comptes de régularisation représentent<br />
quant à eux, outre <strong>le</strong>s charges constatées<br />
d’avance,<br />
- <strong>le</strong>s commissions dues par <strong>le</strong>s assureurs<br />
(comptes de régularisation passif),<br />
- <strong>le</strong>s commissions dues aux assureursconseils<br />
correspondants (comptes de régularisation<br />
actif), rattachées à la période de<br />
cotisations du 1er janvier au 31 décembre<br />
1998 :<br />
ACTIF<br />
PASSIF<br />
Comptes de régularisation : Comptes de régularisation :<br />
Charges constatées d’avance 5 797 803 Produits constatés d’avance<br />
Commissions correspondants 142 565 063 Commissions 354 350 832<br />
TOTAL 148 362 866 TOTAL 354 350 832<br />
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