Lire le rapport - April
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Comptes consolidés Annexe<br />
!<br />
Comptes consolidés 98<br />
PROVISIONS<br />
7<br />
6<br />
0<br />
3<br />
5%<br />
8<br />
0<br />
8<br />
5<br />
<strong>rapport</strong><br />
financier<br />
2<br />
17<br />
89%<br />
2<br />
• Provisions pour litiges 2 080 000 6 172 752 171 373 8 081 379<br />
16<br />
17 89% 5%<br />
17<br />
5%<br />
3<br />
17 5 2<br />
8<br />
0<br />
0 % 2 8<br />
5 3<br />
16 8 89%<br />
3 8<br />
5<br />
5<br />
17<br />
5<br />
Début Variation de Dotations Reprises Fin<br />
Exercice périmètre Exercice<br />
• Provisions pour retraite 1 360 037 341 491 1 701 528<br />
• Autres provisions risques et charges 2 200 000 6 072 096 2 200 000 6 072 096<br />
• Provisions techniques assurances<br />
(AXERIA) 22 364 044 2 497 359 (1) 48 645 736 16 304 697 57 202 442<br />
5%<br />
2<br />
TOTAL PROVISIONS RISQUES<br />
ET CHARGES 28 004 081 2 497 359 61 232 075 18 676 070 73 057 445<br />
• Provision pour dépréciation<br />
des immobilisations incorporel<strong>le</strong>s 0 400 000 0 400 000<br />
• Autres immobilisations financières 41300 41300<br />
• Provisions dépréciation compte clients 6 675 419 5 795 752 5 203 167 7 268 004<br />
• Provision pour dépréciation des VMP 0 104 000 104 000<br />
• Autres provisions pour dépréciation 633 696 39 598 (2) 673 294<br />
TOTAL PROVISION<br />
POUR DEPRECIATION 7 350 415 39 598 6 299 752 5 203 167 8 486 598<br />
TOTAL GENERAL 35 354 496 2 536 957 67 531 827 23 879 237 81 544 043<br />
• Dotations et reprises d’exploitation 66 353 327 23 879 237<br />
• Dotations et reprises financières 104 000<br />
• Dotations et reprises exceptionnel<strong>le</strong>s 1 074 500<br />
(1) : AXERIA<br />
(2) : CETIM<br />
NOTES SUR LES POSTES CLIENTS, FOURNISSEURS,<br />
CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D’AVANCE<br />
APRIL SA et AGLAE SA comptabilisent <strong>le</strong>urs<br />
créances et <strong>le</strong>urs dettes lors de l’émission<br />
annuel<strong>le</strong> des cotisations (période 1 er janvier - 31<br />
décembre pour <strong>le</strong>s affaires en portefeuil<strong>le</strong> au<br />
1 er janvier ou date d’effet - 31 décembre pour<br />
<strong>le</strong>s affaires créées dans l’exercice).<br />
Les assurés ont la possibilité de payer <strong>le</strong>ur<br />
cotisation par fractionnement mensuel, trimestriel,<br />
ou semestriel.<br />
Par ail<strong>le</strong>urs, <strong>le</strong> reversement des cotisations aux<br />
assureurs est effectué à des fréquences<br />
(mensuel<strong>le</strong>s, trimestriel<strong>le</strong>s ou annuel<strong>le</strong>s) définies<br />
dans <strong>le</strong>s protoco<strong>le</strong>s de délégation de gestion.<br />
Ces précisions expliquent l’importance en<br />
va<strong>le</strong>ur des postes clients et fournisseurs au<br />
31 décembre 1998.<br />
Les comptes de régularisation représentent<br />
quant à eux, outre <strong>le</strong>s charges constatées<br />
d’avance,<br />
- <strong>le</strong>s commissions dues par <strong>le</strong>s assureurs<br />
(comptes de régularisation passif),<br />
- <strong>le</strong>s commissions dues aux assureurs-conseils<br />
correspondants (comptes de régularisation<br />
actif), rattachées à la période de cotisations<br />
du 1 er janvier au 31 décembre 1998 :<br />
ACTIF<br />
PASSIF<br />
Comptes de régularisation : Comptes de régularisation :<br />
Charges constatées d’avance 7 760 557 Produits constatés d’avance<br />
Commissions correspondants 142 565 063 Commissions 277 775 740<br />
TOTAL 150 325 620 TOTAL 277 775 740<br />
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