Document de Référence 2004 (AMF) (FR) - Maroc Telecom
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B13 : DETERMINATION DU RESULTAT COURANT APRES IMPÔTS<br />
EXERCICE DU 01/01/04 au 31/12/04<br />
(en MAD)<br />
I DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT<br />
Résultat d'après C.P.C (+) 7 978 373 570,79<br />
Réintégrations fiscales sur opérations courantes 70 947 595,68<br />
Déductions sur opérations courantes 9 675 347,74<br />
Résultat courant théoriquement imposable (=) 8 039 645 818,73<br />
Impôt théorique sur résultat courant ( - ) 2 813 876 036,56<br />
EXONERATION DE 50% SUR CA A L'EXPORTATION -196 310 933,06<br />
Résultat courant après impôts (=) 5 360 808 467,29<br />
II - INDICATION DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES<br />
IAM bénéficie d'une exonération <strong>de</strong> l'impôt sur les sociétés à hauteur <strong>de</strong> 50% <strong>de</strong> son chiffre d'affaires à l'international<br />
OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS<br />
OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES<br />
B14 : DÉTAIL DE LA T.V.A<br />
EXERCICE DU 01/01/04 au 31/12/04<br />
Sol<strong>de</strong> au début Opérations comptables Déclarations Sol<strong>de</strong> fin<br />
NATURE <strong>de</strong> l'exercice <strong>de</strong> l'exercice T.V.A <strong>de</strong> l'exercice exercice<br />
1 2 3 (1+2-3)<br />
(en MAD)<br />
A / T.V.A Facturée 1 706 690 963,23 2 820 850 659,76 2 753 594 139,37 1 773 947 483,62<br />
B / T.V.A Récupérable 281 690 681,59 985 201 448,17 926 010 069,54 340 882 060,22<br />
* Sur charges 204 009 926,88 728 536 631,85 704 578 681,93 227 967 876,80<br />
* Sur immobilisations 77 680 754,71 256 664 816,32 221 431 387,61 112 914 183,42<br />
C / T.V.A DUE OU CRÉDIT 1 425 000 281,64 1 835 649 211,59 1 827 584 069,83 1 433 065 423,40<br />
T.V.A = (A-B)<br />
176 <strong>Document</strong> <strong>de</strong> référence <strong>2004</strong> - <strong>Maroc</strong> <strong>Telecom</strong>